塞浦路斯国际信托：一个解释，为什么要考虑使用一个？

出身背景

信托是一种衡平法义务，根据委托人在信托契约或遗嘱中表达的口头或书面意愿，委托人（称为受托人）有义务管理委托人（称为受益人）为受益人转让给他的财产。

受托人由委托人指定，可以是法人或自然人。

该法对国际信托的定义如下：委托人和受益人必须是信托成立前最后一年的塞浦路斯共和国非居民。

为什么是塞浦路斯？

塞浦路斯是一个著名的国际财政中心，为建立和经营信托提供了诱人的机会。

法律框架是基于公平和信任原则的英国法律不同部分的组合。这使得它成为世界上最具吸引力的法律信托框架之一，因为它允许创建一个信托，以满足最复杂和最苛刻的情况。这种信托被称为塞浦路斯国际信托（CIT）。

塞浦路斯国际信托的使用

CIT广泛用于“家庭环境”，但也用于商业交易以及慈善和其他目的。创建CIT的一些原因包括：

• 为未成年人或家庭的后代持有财产；

• 为一对夫妇的婚姻提供保障，同时确保在婚姻破裂时财产得到“保护”；

• 作为一种投资工具。

创建有效CIT的要求

为了满足CIT的要求，委托人和受益人在上一年中不得是塞浦路斯的纳税居民。

利益

• 监管CIT的法律可变更为其他外国法律；

• 与CIT有关的所有事项均由塞浦路斯法律决定，塞浦路斯法院拥有完全管辖权；

• 如果发生欺诈，CIT只能在欺诈发生之日起两年内由债权人提出质疑。

法规

CIT经历了重大改革，2012年初出台了一项新法律（第20（I）/2012号法律，修订了1992年的法律）。许多人认为，这已将塞浦路斯信托制度转变为欧洲最有利的信托制度。新的立法旨在使CIT更加有效，因为它建立在更大的确定性和稳定性的基础上。

这项新的信托法为非居民在塞浦路斯设立信托提供了机会。

2021年2月23日，塞浦路斯将欧盟第5号反洗钱指令2018/843的规定全面落实到国内立法中。这见证了最终受益所有人（“UBO”）中央登记册的建立，其中之一是受益所有人登记册。

根据《受益所有人登记簿》的修订和实施，信托需要登记信托受托人、委托人、保护人和受益人的详细信息：

• 姓名和姓氏以及他们父亲的姓名；

• 出生日期和地点；

• 国籍；

• 居住地址；

• 身份证件的编号、类型和签发国；

• 死亡日期（如适用）；

• UBO成为受益所有人的日期；

• 受益所有人直接或间接持有的权利的性质和范围；

• 受益所有人在信托中的角色；

• 塞浦路斯证券交易委员会（“CySEC”）要求的用于识别目的的任何其他信息和/或支持文件；

• 信托有受益人类别的；CySEC要求说明各类别、各类别的成员以及各类别受益人所享有权利的性质和范围。

我们的服务

• 我们就CIT的创建向客户提供建议，包括提出创建和运营CIT的结构理念；

• 我们起草所有必要的法律文件；

• 我们在塞浦路斯和其他司法管辖区设立私人信托公司（PTC）；

• 例如，我们就CIT相关问题向客户和受托人提供建议；受托人权力、受益人权利和信托契约的解释。

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