塞浦路斯购房移民：居民和非税居民的税收优惠

内容

• 塞浦路斯税制

• 个人所得税

• 企业所得税

• 增值税税率

• 塞浦路斯的财产税

• 对国防的特殊贡献

• 纳税日历

• 非塞浦路斯居民免税

• 有效的双重征税协定

• 如何通过投资获得塞浦路斯永久居留权成为税务居民

• 常见问题解答

塞浦路斯税制

塞浦路斯的税收制度要求其纳税居民缴纳一系列特定的税款，包括对其全球收入的所得税，无论其居住身份如何。

在该国停留超过183天的外国人通常成为该国的纳税居民：他们纳税并享受福利。塞浦路斯政府简化了这一规则：希望成为塞浦路斯税务居民的人现在可以在纳税年度内在塞浦路斯停留至少60天，而不是183天。

一个外国人可以呆60天，在塞浦路斯成为税务居民

60天规则规定了五项要求：

1. 在其他国家的居留时间不得超过183天。

2. 在纳税期间不得成为其他州的税务居民。

3. 在塞浦路斯开展任何活动，例如在塞浦路斯公司工作

4. 在塞浦路斯拥有住宅房地产。

塞浦路斯为其公民和侨民提供了优秀的税收政策和激励措施。要成为税务居民，外国人可以通过投资房地产或基金获得永久居留权

非税务居民仅对塞浦路斯来源的收入征税

在塞浦路斯管理或控制的公司可被视为税务居民

我可以用第三国护照去美国或欧盟吗？不，你不能。但是，有了第二个居留许可或公民身份，这是可能的。订阅我们的时事通讯，并率先获得可靠的行业更新。

个人所得税

塞浦路斯纳税居民必须根据其年收入，按20-35%的税率在全球范围内缴纳一般税和外国税。如果您的年应纳税所得额为19500欧元或更少，则您可以免除此税。

个人所得税税率

退休人员有一个特殊的制度：如果他们每月超过3420欧元，则支付养老金的5%。

企业所得税

塞浦路斯税务居民公司对其来自国内外所有来源的收入征税。标准企业所得税（CIT）为12.5%。非塞浦路斯税务居民公司免征CIT税。

塞浦路斯12.5%CIT税务居民公司

保险公司税收。这些公司需要像其他税务居民公司一样缴纳公司税。然而，当人寿保险业务应税利润的公司税低于总保费的1.5%时，也有例外。在这种情况下，差额作为额外的公司税支付

航运公司的税收。经欧盟完全批准，塞浦路斯商船立法规定，符合资格的船东和管理人可免除吨位税制度下的所有税收。

增值税税率

增值税（VAT）对塞浦路斯境内的服务和货物供应、向塞浦路斯进口货物以及从欧盟购买货物征收。标准增值税税率为19%。

在塞浦路斯19%标准增值税税率

塞浦路斯对餐馆、餐饮服务、住宿、招待和其他服务的增值税税率也降低了9%

5%的增值税税率适用于物业的翻新和维修。

塞浦路斯的财产税

印花税。该税取决于购买金额：

• 第一笔5000欧元不征收印花税；

• 从5001欧元到170000欧元的购买价格为0.15%； 

• 购买价格超过170000欧元时为0.2%。

财产转让税。当您在塞浦路斯购买房产时，您必须支付转让税才能完成购买。土地注册处会评估所购物业的市值，并收取买家转让费

转账费用如下：

• 价值高达85000欧元的房地产的3%；

• 如果物业价格在85001欧元至170000欧元之间，则为5%；

• 如果房价超过170001欧元，则为8%。

印花税有50%的折扣，如果已缴纳增值税，则不收取转让费

服务税。市政府或村委会决定财产所有者的税收和税率。费用将取决于对象所在的市或委员会

资本利得税。出售财产不动产或在塞浦路斯直接拥有房地产对象的公司股份所得的收入将征收20%的资本利得税（CGT）。该税仅适用于出售不动产而不征收所得税的利润。

对国防的特殊贡献

国防税或国防专用税缴款由三部分组成：

• 对在塞浦路斯和国外收到的股息征税；

• 由塞浦路斯国内外所得利息收入构成的税收；

• 出售证券和公司权利的资本收益。

非居民税务居民免缴防卫税。

纳税日历

您可以查看纳税日历以按时缴纳所有税款，保持最新状态，并避免支付不必要的罚款

个人和公司的纳税日期

非塞浦路斯居民免税

塞浦路斯的税收制度为非居民提供了许多资本收益、就业收入、增值税免税等方面的免税和福利

例如，非塞浦路斯居民免缴全部利息、股息和特许权使用费税。非居民还可免除因向核准基金支付任何款项而向个人出售证券和应计资本的所得税。

有效的双重征税协定

塞浦路斯与50多个国家签订了双重征税协定。这些国家大多遵循经合组织示范公约，但与美国签订的税收协定也适用于美国协议

与塞浦路斯实行双重征税的国家的完整列表

如何通过投资获得塞浦路斯永久居留权成为税务居民

塞浦路斯的税收政策比许多国家更为宽松，因此许多企业主和个人选择这个国家作为他们的居住地。参加投资计划是获得塞浦路斯永久居留权的最快方式

塞浦路斯政府推出了一项计划，允许外国人通过投资获得永久居留权。最低投资额为300000欧元。

300000欧元获得永久居留权的最低投资金额

您可以投资住宅地产、商业地产、当地投资基金单位或塞浦路斯公司股票。在获得居留权五年后，你可以申请公民身份。

购买住宅物业。外国人可以用300000欧元以上的价格在新建筑中购买一到两处财产。他们还必须缴纳19%的增值税；如果购买住房供自己使用，增值税为5%

投资商业地产。外国人可以在新建筑或二级市场以30万欧元以上的价格购买一两件商品

以至少30万欧元的价格购买当地基金单位，并且只能从RAIF、AIF和AIF LNP类型的集体投资基金购买。

以30万欧元或更高的价格购买塞浦路斯公司的股份，这些公司有5名员工，并在岛上盈利。

通过投资获得居住权所需购买的财产示例

该项目位于耶尔马索吉亚利马索尔地区。公寓的价格从55.5万欧元起。

这个项目有两层楼，可以购买。带游泳池的别墅位于利马索尔穆塔加卡。

常见问题

塞浦路斯税收低吗？

塞浦路斯居民公司的企业所得税是欧盟最低的，为12.5%。非税居民不缴纳此税。如果您的年应纳税所得额为19500欧元或更少，则您可以免除个人所得税

由于利息、股息、特许权使用费和养老金，塞浦路斯也有许多福利和税收协定。

塞浦路斯是避税天堂吗？

塞浦路斯失去了避税天堂地位。其中一个原因是公司税率提高到12.5%。

外籍人士在塞浦路斯纳税吗？

塞浦路斯的税收制度要求其纳税居民缴纳一系列特定的税款，包括对其全球收入的所得税，无论其居住身份如何。非税务居民只能获得塞浦路斯来源的收入。

塞浦路斯的所得税是多少？

塞浦路斯纳税居民在全球范围内按20-35%的税率缴纳一般税和外国税。公司缴纳12.5%的企业所得税。退休人员有一个特殊制度：如果他们每月超过3420欧元，则支付养老金的5%。

谁在塞浦路斯缴纳所得税？

塞浦路斯居民和在塞浦路斯经营的公司缴纳所得税。非税居民免征所得税。如果退休人员每月超过3420欧元，他们将支付5%的养老金。

你在塞浦路斯缴纳酒店税吗？

住宿和招待服务的增值税税率为9%。

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