加勒比海税收：个人和公司支付多少？

内容

• 谁支付加勒比税

• 个人所得税

• 法人实体税收

• 加勒比地区的财产税

• 个人如何成为加勒比地区的纳税人

• 如何在加勒比海开设公司

• 交换税务信息的加勒比国家

• 常见问题解答

谁支付加勒比税

应税项目和税率取决于个人或公司是否为税务居民。

纳税居民是指每年在加勒比国家居住超过183天的个人。否则，他们就不是纳税居民

要在加勒比国家永久居住并成为税务居民，您需要居留许可、永久居留或公民身份。最快的方法是通过投资获得护照。

安永会计师事务所的报告中列出了个人的税务居留权标志：

• 每年在该州居住至少183天；

• 该国的有效注册地址；

• 国家领土上的社会、经济、政治或文化活动。

所有在该国注册或由国家结构管理的公司都是税务居民。

如果非居民在加勒比国家有收入来源，他们就要纳税。

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个人所得税

加勒比地区没有遗产税或资本利得税。收入税、股息税、特许权使用费和利息税以及社会贡献税是加勒比国家个人缴纳的主要税种。

安提瓜和巴布达以及圣基茨和尼维斯的居民和非居民不缴纳所得税。在其他加勒比国家，所得税按累进税率计算。

居民和非居民的所得税税率相同。不同的是，居民对其所有收入纳税，而非居民只从国内来源纳税。

加勒比国家的所得税

股息、特许权使用费和利息税并非由除圣路西安人以外的所有加勒比税务居民缴纳。圣卢西亚的利息和特许权使用费税率为该国来源收入的10%。

从该国某个来源获得股息、特许权使用费和利息的非居民也要纳税。例外情况是格林纳达的利息和特许权使用费以及圣卢西亚的股息。

非居民个人的税率

*加勒比共同体（加共体）是加勒比国家的贸易和经济联盟。圣卢西亚向加共体国家的居民提供税率降低的优惠。所有列出的国家都是加共体成员国

来自国内某一来源的工资的社会贡献由纳税居民和非居民支付。这两类税率相同，根据当地税法，税率在5%至6%之间。这笔钱用于支持医疗和教育。

我于2020年获得多米尼加公民身份，成为税务居民，并于2021将我的企业迁至该国。结果，我把税负降低了1.5倍。

Levon，多米尼加公民和税务居民

自2021起在多米尼加纳税为法人实体纳税

加勒比公司不缴纳资本利得税，但缴纳公司税。在某些情况下，法律实体支付利息和特许权使用费的增值税和税款。

居民公司根据其在国内外获得的净利润缴纳公司税。圣卢西亚公司税是个例外。其居民对在该国获得的利润纳税。

非居民只对他们在加勒比地区获得的净收入纳税。居民和非居民的税率相同。

加勒比国家的公司税率

增值税由在加勒比地区从事批发和零售贸易或提供服务的法律实体支付。

批发和零售公司如果应税供应的收入超过15万加元或55500加元，则应纳税。如果服务收入总额超过96000加元或35500加元，则提供服务的公司应缴纳增值税。

标准增值税税率为15%。酒店住宿、旅游和餐饮业的税率降低10%。

服务不支付增值税：金融、教育、宗教、建筑、房地产销售、国际和国内货物和旅客运输、农产品销售、电力供应和日托服务。

除圣卢西亚外，加勒比国家税务居民公司不支付股息、特许权使用费和利息税。居民公司在圣卢西亚缴纳10%的利息和特许权使用费税。

加勒比非居民公司支付股息、特许权使用费和利息的预扣税，税率为15%至25%。

非居民公司的预扣税率

格林纳达居民不支付公司股息税。在其他加勒比国家，收到的股息包括在公司的净利润中，这需要缴纳公司税。

加勒比地区的财产税

税收和政府费用与购买、拥有和出售房地产有关。个人和法人实体、税务居民和非居民以及没有加勒比护照的公民和投资者的财产税法各不相同。

在没有土地征用的情况下购买不动产，需缴纳转让税和印花税。除格林纳达外，居民和非居民的法人和个人税率相同。

购买房地产时的税率和印花税

其他规则适用于非本国公民的投资者。如果投资者购买了一栋别墅，他将获得一份特殊许可证，以地块价值的5-10%拥有土地。如果投资者购买别墅参加公民计划，他不需要许可证。

多米尼克居民和非居民，无论是个人还是法人，都不缴纳财产所有权税。在其他加勒比国家，购买或出售房产的税率为0.1至0.5%。税率取决于房产类型。

财产税税率

安提瓜和巴布达-0.1-0.5%

格林纳达-0.1-0.5%

圣卢西亚-住宅财产0.25%，商业财产0.4%

圣基茨和尼维斯-0.2%至0.3%

多米尼克-不征税

加勒比地区房地产销售的税率从2.5%到15%不等，取决于房产类型和卖家身份。

圣卢西亚的税率也取决于房产的价值。例如，对于价值高达75000 EC的不动产，持有该国护照的卖方将支付2.5%的税。对于价值高至150000 EC的物品，税为3.5%，对于价值超过150000 EC的物件，税为-5%。

房地产卖家的税率和印花税

以下是适合参加加勒比海公民计划的财产的税务计算示例。

以220000美元的价格购买希尔顿管理的度假酒店的股份以参与CBI项目时，可享受0%的税费和印花税。否则，买方将支付6%的税和4%的印花税，总计22000美元

凯悦管理的一家五星级酒店的股价为22万美元。如果投资者参与CBI项目，则不缴纳房产税

海滨大学综合楼的股票或公寓售价22万美元。如果投资者参与CBI计划，那么税收将减少：0.2%的财产所有权税由管理公司支付；销售税为2.5%

位于海边豪华酒店的服务式公寓从30万美元起。如果投资者在出售时通过购买房地产获得了公民身份计划下的国家护照，他只需支付合同价值的5%的税款

个人如何成为加勒比地区的纳税人

要成为税务居民，并且每年至少在该国停留183天，您可以获得加勒比公民身份。

圣基茨和尼维斯、安提瓜和巴布达、格林纳达、圣卢西亚和多明尼加提供2-6个月的公民身份。最低投资额为10万美元。

在获得居留身份后，在纳税人数据库中进行登记。首先，投资者收到一个税务登记号码-税号。税务部门根据要求发布一个税号，允许您提交纳税申报表。

美国投资者如何获得多米尼克税务居留权

詹姆斯的公司创建了视频游戏，并跻身于顶级视频游戏开发商之列。该公司的收入约为30亿美元。但其中大部分用于税收。詹姆斯已经决定改变他的税务居留权，以减少纳税

移民投资律师帮助詹姆斯通过投资获得多米尼克护照，注册成为纳税人，并获得税法。

如何在加勒比海开设公司

公司注册通过填写表格、扫描文件和上传在国家门户网站上进行。还缴纳了国家税——约1200美元。所有文件必须翻译成英文，并经认证。

您需要在注册前选择公司类型：

• 国际商业公司（IBC）；

• 控股公司

• 进出口公司；

• 航运公司；

• 财务公司。

IBC是加勒比地区最常见的公司类型。IBC适用于与合作伙伴合作或在注册国以外拥有子公司的企业。

检查：公司是否适合IBC类型？

该公司至少有一名董事、一名股东和一名经理。董事、股东和经理可以是同一个人

股东选举公司董事

公司名称缩写为有限公司或股份有限公司。加勒比海公司注册所需的文件

1. 公司章程/公司章程

2. 备忘录

3. 股东护照复印件

4. 确认所有股东的注册地址

5. 法定资本的支付。法律没有规定最低限额，建议金额为50000美元

交换税务信息的加勒比国家

安提瓜和巴布达、格林纳达、多米尼加、圣基茨和尼维斯、圣卢西亚和其他加勒比国家向CRS自动税务信息交换系统提交数据。例如，中国和印度也参与了信息交流。这意味着县税务局将收到有关加勒比国家投资者税收的信息。

CRS列表包括150多个司法管辖区。美国不是CRS的一部分。但该国是税务透明度和信息交流全球论坛的成员。美国已同意实施与税收有关的透明度和信息交流

交换税务信息的加勒比国家

• 安圭拉

• 安提瓜和巴布达

• 阿鲁巴

• 巴哈马

• 巴巴多斯

• 开曼群岛

• 库拉索岛

• 多米尼克

• 格林纳达

• 蒙特塞拉特

• 圣基茨和尼维斯

• 圣卢西亚

• 圣马丁岛

• 圣文森特和格林纳丁斯

• 特立尼达和多巴哥

• 维尔京群岛

经常被问到的问题

谁支付加勒比税？

纳税居民和非居民在加勒比地区纳税。

如果一个人一年在所选国家居住超过183天，他将成为税务居民。如果公司在加勒比州注册，则成为税务居民。

非居民个人和公司如果从加勒比国家获得收入，也要纳税。

加勒比地区的房产税由个人和法人实体的买家、所有者和卖家支付。如果土地购买者没有国家护照，则适用更高的税率。

加勒比地区的个人缴纳什么税？

所得税、股息税、特许权使用费和利息税以及社会贡献税。

安提瓜和巴布达以及圣基茨和尼维斯没有所得税。在其他加勒比国家，所得税是逐步缴纳的。所得税税率根据收入水平从10%到35%不等。

在加勒比地区，法律实体缴纳什么税？

加勒比公司缴纳的主要税是公司税。税率从25%到33%不等。

增值税由在加勒比地区从事批发和零售贸易或提供服务的公司支付。标准增值税税率为15%。

加勒比地区的居民公司不在来源地缴纳股息、特许权使用费和利息税。只有圣卢西亚居民公司支付10%的利息和特许权使用费。

购买或出售房产需要缴纳哪些税费？

在这些情况下，加勒比各州的税务居民和非居民将缴纳房产税和印花税。

房产税税率从0.1%到0.5%不等，印花税税率从2%到10%不等。税率取决于交易类型——房地产销售或购买，取决于房地产类型——是否有地块，在某些国家——取决于买方或卖方的税务状况。

在加勒比海注册公司是否有利可图？

加勒比公司不支付股息、特许权使用费和利息税，圣卢西亚除外。乡村居民按10%的税率缴纳利息和特许权使用费。

在加勒比地区，公司不缴纳资本利得税。公司税率从25%到33%不等。

您可以在线注册加勒比地区的公司。要做到这一点，您需要将一包文档上传到州门户网站并支付费用。

如何成为加勒比地区的税务居民？

要成为加勒比州的税务居民，你每年至少需要在那里度过183天。创业投资者将获得第二张护照，成为一个拥有更舒适税收管辖权的加勒比国家的居民。

加勒比地区有税吗？

对在加勒比国家，个人对收入、股息、特许权使用费和利息以及社会贡献纳税。

加勒比公司缴纳公司税。在某些情况下，法律实体支付利息和特许权使用费的增值税和税款。

哪些加勒比岛屿免税？

安提瓜和巴布达以及圣基茨和尼维斯的居民和非居民不缴纳所得税。除圣卢西亚人外，所有加勒比居民不缴纳股息、特许权使用费和利息税。

加勒比公司不缴纳资本利得税，但缴纳公司税。在某些情况下，法律实体支付利息和特许权使用费的增值税和税款。

多米尼克居民和非居民，无论是个人还是法人，都不缴纳财产所有权税。

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