如何利用格林纳达税务制度及公民身份份筹划税务？

格林纳达投资入籍计划

格林纳达投资入籍计划为富有的个人提供在申请后3-6个月内成为格林纳达公民的机会。投资者可以通过投资于格林纳达政府列出的两个选项之一来实现这一点:

✔为政府的国家转型基金捐款(单个申请人金额15万美元起)

✔在岛上的五星级度假村以房产或股份的形式购买政府批准的房地产(35万美元起)

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事实证明，投资入籍计划非常受欢迎，原因有很多，其中一些是:

✔格林纳达护照可免签前往全球144个目的地，包括英国、申根地区、中国、俄罗斯等;

✔投资者可以将其配偶、30岁以下的受抚养子女、18岁以上的受抚养兄弟姐妹以及65岁以上的受抚养父母和祖父母加到一个申请中;

✔这个过程非常快，个人可以在3-6个月内获得第二次公民身份;

✔格林纳达公民有资格获得美国E2条约商务签证;

✔格林纳达不仅给予旅行自由，而且还给予经济自由;因为它的税收制度给了投资者蓬勃发展所需的空间。

格林纳达作为避税天堂的好处

格林纳达因其避税天堂的地位而被认为是精英的理想目的地。格林纳达政府明白，令人窒息的税收制度可以让这个国家提供最好的人才，以寻求更好的发展，它的目标不仅是留住精英，而且吸引来自全球各地的其他人。这导致格林纳达政府放弃了许多在世界其他地方是正常做法的税收。

格林纳达目前没有遗产税、财产税或资本利得税。外国收入也不需要纳税，而格林纳达产生的收入的税收与其他国家相比非常优惠。

格林纳达作为避税天堂的主要好处是，个人可以通过投资获得格林纳达公民身份，而无需实际居住在格林纳达，因此不是税收居民。这样，他们可以享受格林纳达税率的优惠，同时居住在他们的原籍国。

谁是纳税居民

税务居民是指在该国居住足够长的时间，有资格纳税的人。以格林纳达为例，这个加勒比海国家将每年在岛上居住183天以上的人视为纳税居民。格林纳达所得税法案详细规定了纳税居民的居住要求，以保持其明确性。

税收居民和非税收居民(每年在格林纳达居住少于183天)在格林纳达境内取得的收入都要缴纳格林纳达所得税。然而，主要的区别是，税率优惠：税收居民的当地收入税率为30%，而非税收居民的当地收入税率为15%。这两家公司都不对外国收入或资本收益征税。

就公司而言，在格林纳达注册、成立或集中管理和控制的公司被认为是税务居民公司。

如何确定税务居民身份？

很简单，格林纳达政府通过两个主要标准来确认一个人的税务居民身份:

✔每年居住在格林纳达的时间超过183天；

✔有在格林纳达境内产生的应税收入

如果同时满足这两个条件，则确认税务居民身份，该个人被视为税务居民。

对于符合以下条件的法人税所在地确定:

✔公司是在当地政府注册机构注册的。或

✔如果证明是在当地管理和/或控制的，例如，如果大股东和战略决策者居住在格林纳达，并从加勒比国家内部进行日常业务

✔这家公司获得应税收入

当地各类收入的税率是多少?

在格林纳达境内产生的收入对纳税居民和非居民都要征税。唯一的区别在于费率。

税收居民为他们的第一个XCD 24000支付10%的个人所得税，超过这个数的收入部分，都要缴纳30%的税率。然而，非居民只需要缴纳15%的税率，收入来源于格林纳达本地的情况下。

公司在当地获得的所有收入按30%的格林纳达公司税率纳税。这个比率适用于税前净利润，并对不可扣除的费用和允许的扣除进行调整。

外国收入的税率是多少?

格林纳达对个人的外国收入没有税率，不像美国对个人的所有外国收入征税。格林纳达公民可以自由地从格林纳达以外的地方获得免税的收入。只有本地所得才应纳税。

另一方面，公司为外国收入支付一定的税率。由于企业出口产品或服务，被认为是国家经济版图的一部分，因此对税前净利润征收30%的税率。

公司和个人的税收

虽然格林纳达是一个避税天堂，但它确实设置了一些轻微的税收来维持政府的现金流。以下是对当地收入(格林纳达境内产生的收入)适用且必须缴纳的主要税收类型:

✔公司税:公司税为税前净利润的30%，不可扣除的费用和允许的扣除可调;

✔支付给非居民的股息、特许权使用费和利息为15%;

✔向非居民缴纳的技术服务费，按15%的税率征税;

✔征收15%的分行汇款税;

✔在格林纳达境内产生的收入，第一个XCD 24000的个人所得税为10%，之后的任何收入为30%;

✔房产税：格林纳达的房产税率是根据房产的市场价值以及它是新的还是旧的进行评估，根据房产的用途不同，税率从0%到0.5%不等;

✔房产转让税为居民5%，非居民15%;

✔增值税(VAT):格林纳达的标准增值税税率为15%，但在旅游部门降低为10%，在电信部门设定为20%。

然而，格林纳达的许多税率通常在其他国家都是0%，主要有:

✔资本收益- 0%

✔支付给居民的股息- 0%

✔附加税- 0%

✔资本税- 0%

✔工资- 0%

✔遗产税- 0%

✔净资产(或净财富)- 0%

✔格林纳达离境税- 0%

还有一些领域，有些人可能会混淆关税和税收;例如，格林纳达没有电子产品税，取而代之的是海关。

格林纳达对一些最有利可图的交易不征税，这意味着格林纳达真正保持了其作为全球财政上最可行的避税天堂之一的地位，并与金融自由直接相关，确保投资者能够保留其金融权利。因此，难怪许多投资者选择以加勒比国家作为其财政基础，以获得更多的财政自由和最大限度地利用其财富的能力。

外国控股公司(CFC)和其他税收规则

受控外国公司规则是在所得税结构中设置的规则，旨在限制通过利用离岸实体人为延迟纳税。如果这一规定适用，那么公司的非居民将按年纳税。

格林纳达目前没有外国公司控制规则，因此，税收居民拥有的外国实体取得的收入可能不需要纳税。这是国际投资者通过投资获得格林纳达国籍的主要原因之一;因为这给了他们更多的灵活性来发展和繁荣他们的业务。

格林纳达也没有转让定价规则、资本化规则或任何对受控外国公司的披露要求。这使得在全球范围内开展支撑性业务变得更加容易。

有税收计划吗?

虽然格林纳达没有明确的税收计划;作为加勒比共同体、东加勒比国家组织和英联邦国家的成员国，如果你从另一个英联邦国家或与格林纳达签订税收条约的国家获得收入，你可能有资格在格林纳达获得外国税收抵扣。这对于在全球范围内拥有多种投资或者同时瞄准多个市场的投资者尤其有用。

在格林纳达可以获得哪些税务文件?

格林纳达税务局是负责加勒比海国家税收的政府机构，它为游客提供多种文件和服务，使他们的生活更轻松。

格林纳达税务局可以为您提供的一些税务文件有：

✔企业税收回报

✔所得税申报表

✔完税凭证

✔个人税务登记证

✔营业税登记证

格林纳达税务局提供的一些主要服务包括:

✔网上缴税

✔网上报税

✔房地产估价

✔网上营业税登记

✔网上个人税务登记

格林纳达税务局使纳税或报税的事情简单、优雅、直接。为税务户和非税务户提供安全、专业的一站式服务，满足他们所有的税务需求。

格林纳达个人理财和投资的典型做法

格林纳达拥有蓬勃发展的投资前景，各地都有巨大的投资机会。高净值人士通常会接受财富顾问的服务，帮助他们把握利润丰厚的市场，为他们的投资提供最高的投资回报率。

投资旅游业已经成为格林纳达的一大趋势;投资项目极大地补充了格林纳达公民身份，因为房地产投资选项让投资者有机会投资岛上的五星级度假村，以获得公民身份。这为旅游业创造了大量现金流入，并帮助在这个美丽的加勒比国家建立了世界级的项目，只增加了岛上的旅游吸引力。

格林纳达通过投资入籍计划向世界各地的投资者敞开大门。它是世界上最令人惊叹的避税天堂之一，通过投资房地产或向国家转型基金(National Transformation Fund)捐款即可获得公民身份，这使得它成为寻求财务和旅行自由的国际投资者的热门目的地。

常见问题和答案

格林纳达是避税天堂吗?

是的。格林纳达拥有非常宽松和优惠的税收制度，适合国际投资者，为他们提供非常低的本地所得起征点和零税率的全球所得。

加勒比哪个岛屿是免税的?

虽然没有哪个国家是完全免税的，但许多国家都有有利的税收制度，使它们成为避税天堂。格林纳达是采用这种制度的主要加勒比国家之一，加勒比其他国家也有类似的结构，如圣基茨、尼维斯和多米尼加

我在格林纳达如何缴纳房产税?

您可以通过格林纳达内陆税收部门的门户网站或他们位于圣乔治的办公室支付您的房产税。

格林纳达的所得税税率是多少?

格林纳达本地所得的个人所得税税率基于个人的居住身份:-税收居民为第一批XCD 24,000缴纳10%的当地所得税，之后的任何收入的税率最高为30% -非居民为本地所得缴纳15%的税率

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