为什么要用家族投资公司？

为什么要有家族投资公司？

随着针对信托的反避税立法日益增多，人们正在寻找替代方案来保护一个家庭的财产。  虽然许多人乐于将所有权转让给他人，但他们往往希望保留控制权。

家族投资公司（FIC）正越来越多地被富裕家庭用来保护他们的家族财富。

他们成功的关键在于有可能将所有权和控制权分开。所有权属于股东，而控制权属于公司董事。  这个家族将拥有公司的股份。  这些条款将包括旨在确保创始人保留对公司的控制权，并尽可能保护资产的条款。

通常，未经董事会事先批准，董事会有权任命继任者，且股东已签订股东协议，不得行使其任命或解聘董事的投票权。  这样，创始人就可以保留控制权，直到找到合适的继任者为止。

本章程的起草也可以赋予董事宣布股息的唯一责任。  通过使用不同类别的股份，也可以在不同的时间向不同类别的股东支付股息。

从英国的角度看遗产税的好处

菲莎国际金融公司的创始人可以向其家庭成员赠送股份和/或向其家庭成员赠送现金，用于认购菲莎国际金融公司的股份。  这些礼物可能是免税转让，如果捐赠者存活7年，将不收取英国遗产税。

通常情况下，创始人会保留一些股份，其余股份将由其他家庭成员甚至信托公司持有。  当一家公司被估值时，少数股权会吸引折扣。  虽然投资公司的折扣不如贸易公司大，但少数股东权益意味着，如果个人直接拥有菲莎国际金融中心的资产，那么个人财产的价值将低于该个人的价值。因此，这将产生额外的遗产税节省。

资产保护

使用FIC的主要原因之一是为了保护子孙后代的家庭财富。  除了税收之外，家族财产还有很多风险，其中包括：；挥霍无度，投资无能，破产和离婚。

金融投资委员会的章程可以包括这样的条款，即金融投资委员会有权在任何股东破产或离婚的情况下以市场价值回购股份。如上所述，在少数股权的情况下，这将低于基础投资的价值。

股利政策的控制  防止股票质押的内在控制可以保护挥霍者免受自己的伤害。

从英国角度看所得税优惠

如果FIC是一家英国税务居民公司，其目的是将所有利润作为股息支付出去，那么FIC可能不是最佳的使用结构。在这种情况下，公司将对利润征收公司税，股东也将对支付给他们的股息征税。

这些影响可以通过提供部分公司资本作为股东贷款来缓解。然后可以通过偿还贷款的方式提取资本。

应该注意的是，英国公司和大多数离岸公司从税后利润中支付给FIC的股息，将不需要在FIC一级缴纳附加税。

或者，如果目标是在积累年份内投资资本和积累利润，收入和收益只需缴纳英国公司税。英国19%的税率目前远低于英国个人所得税和资本利得税的税率。

有投资业务的公司也可以扣除管理费用，个人投资者不得扣除。

培训家庭成员

许多家庭为金融投资委员会设立了投资委员会，由家庭成员组成。  这不仅让家庭成员有发言权，而且可以成为年轻家庭成员宝贵的培训场所。

结论

FICs可以有效地用于房地产规划，在某些情况下，也可以用于所得税规划。  在建立此类结构时，应仔细规划，以考虑创始人的个人税务状况和任何相关的反避税立法。

附加信息

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