法国房地产规划问题——常见问题

在本文中，我们的目标是解决几个与法国遗产规划相关的常见问题，法国的税收和继承制度与英国非常不同，并且常常被误解。

在法国和英国，围绕税收的立法都在不断变化，这个问题的复杂性可能会导致大量的混乱。还有拿破仑法的问题，许多英国国民认为这是一个限制性的问题。

这里涉及到的问题包括：你如何将你的主要住所留给配偶/伴侣，你是否可以绕过继承法，以及担保vie等投资包装如何有助于保护你的资产。我们还回答了一些最常见的问题，这些问题围绕着如何对您的受益人和遗产征税。

作为居住在法国的英国公民，我应该有英国遗嘱还是法国遗嘱？

拥有两份遗嘱通常是有益的——一份是针对你在法国的资产，另一份是针对英国资产。它们应该相互对齐和交叉引用，以避免冲突。

英国遗嘱在法国可能有效，但在通过英国遗嘱认证程序后，需要在这里获得遗嘱认证之前进行翻译和公证，因此单独的遗嘱可以防止您的继承人延迟和花费。

您的遗嘱应遵循法国继承法，或正式选择英国继承法适用于您的遗产，否则将无效。不幸的是，我们在英国侨民中经常遇到这种情况。

我的孩子要付多少法国遗产税？

每个孩子都可以享受10万欧元的免税津贴。税率从5%开始（对于高达8072欧元的遗产），但逐渐上升到45%（对于超过1805677欧元的遗产）。

然而，继子女通常以60%的税率纳税，几乎没有免税额。这可能适用于您自己的子女——如果您将资产留给非其亲生父母的配偶，而该配偶将资产留给您的子女，他们将被视为她的继子女并相应纳税。

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我没有孩子，打算把我的财产分给姐姐、侄子和教子。他们要交什么税？

税率令人眼花缭乱：一般来说，你姐姐的税率是35%或45%（有15932欧元的免税额）；55%给你的侄子（7969欧元津贴），60%给你的教子（1594欧元津贴）。

在我还活着的时候，我可以通过捐赠资产来绕过继承税吗？

您可以免税赠送设定金额的礼品，但超过此金额的礼品应纳税，且免税仅每15年更新一次。

送出资产时要小心。有些人没有足够的资源长期舒适地生活。如果发生争吵、有人离婚或你需要卖掉房子，把房子送给孩子或让他们成为部分业主可能会导致问题。

我完全以我的名义拥有我们的房子。我想把一半赠予我妻子，但她会为转让支付税款吗？

虽然配偶之间的继承是免税的，但馈赠却不是。任何超过80724欧元的物品都应纳税。您还需要遵守法国继承法，因为子女是“保留继承人”。

为什么我不能把我所有的财产留给我的配偶？

根据法国的继承法（除非你做出其他安排，否则这是一个默认的位置），继承人必须继承血统。

子女是受保护的继承人，必须继承您遗产的50%至75%（取决于子女人数）。您只能将“自由处置”部件留给您的配偶/PACS（民事）伴侣。如果你没有立遗嘱，那就更复杂了。

我和我的伴侣不想结婚。当我们中的一个人死了怎么办？

恐怕你会感受到法国继承制度的力量。如果您也不是PACs（民事合伙），您将支付最高税率的遗产税——60%。

记住，孩子对你的伴侣有继承权。如果你成功地绕过这一规则，将资产留给你的伴侣，然后由伴侣将资产从以前的关系中返还给你的孩子，你的孩子将缴纳60%的税。

更复杂的家庭面临更复杂的规则，所以提前计划是关键。

我可以绕过法国继承法吗？

您可以使用欧盟继承条例“布鲁塞尔四号”选择在您死亡时适用您国籍国的继承法，而不是法国法律。你必须在遗嘱中选择这一点。

但是要小心，确定它是如何影响你的家庭的。例如，你可能会在不知不觉中冒着让你的全球遗产缴纳英国遗产税的风险。

2021年8月，法国宪法法院批准了一项新法案，在法国法律中，儿童没有得到他们应有的权利，他们可以挑战意志并寻求赔偿。如果您或您的子女是欧盟居民，并且您选择的继承法不适用强制继承权，这将适用于英格兰和威尔士的情况。然而，他们只能对法国资产提出索赔。

了解更多有关法国继承法的变化

请记住，如果你将资产留给配偶或后代以外的人，他们将面临巨大的税务账单——我们已经看到过这样的情况，即必须出售家庭房屋，以便他们能够支付账单。

可能还有其他方法将资产留给您选择的受益人。例如，当购买房产的时间发生变化时，在转让书中插入“en tontine”条款，以确保房产将转移给存续的tontine持有人。

法国不同类型的婚姻合同也会影响资产的拥有方式。但它们可能会产生税收后果，特别是对于更复杂的家庭，所以请接受建议。

相同的继任规则是否适用于资本投资？

是的，一般来说继承税和法律都适用。然而，与房地产相比，避免这些风险更容易。

一种广泛使用的解决方案是在鉴证vie中持有投资资产。这些政策可以大大减轻继承税，并免于继承法的约束，自动传递给指定受益人。它们通常是储蓄工具，是实益课税收入的重要来源——但也是非常棒的继任计划结构。

法国的继承制度非常详细和复杂，因此我们只能在这里非常笼统地讨论一些问题。你必须做充分的研究，但也采取专业的，专业的房地产规划建议，以确保你得到正确的，你的愿望，你的继承人得到满足。

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