塞浦路斯的税收效率：个人和企业

背景

就个人和企业可获得的机会和利益而言，塞浦路斯是一个隐藏的欧洲宝石，永久移居塞浦路斯和/或通过‘60天纳税居留规则’建立居留资格。

欧盟和非欧盟个人

对于非欧盟国民，有各种个人计划使他们能够移居塞浦路斯，其中一个选择是在塞浦路斯成立一家公司。欧盟国民可以自由移居塞浦路斯，因为塞浦路斯是欧盟的一员。

对于欧盟和非欧盟国家的国民来说，60天税收居留规则是一条途径，可以优化塞浦路斯的税收效率，而不需要一年在那里居住超过60天。

我们将首先看看个人和企业可以获得的税收优惠。

个人可享受的税收优惠

成为塞浦路斯税务居民有什么好处？

塞浦路斯的非户籍身份可以成为优化个人财富规划的有效手段。成为塞浦路斯税务居民的好处包括以下几点：

1. 非户籍身份

对于主要收入来源是股息或利息收入的个人来说，非户籍税收制度尤其令人感兴趣，因为这些收入来源在塞浦路斯不征税。

除了在塞浦路斯出售不动产以外，个人还可以利用资本利得税的免税。

此外，对从养老金、公积金和保险基金获得的资本金额免税，以及其他几项税收优惠，包括对外国养老金收入的低税率，以及塞浦路斯不征收财产税或遗产税。

即使收入来自塞浦路斯和/或汇回塞浦路斯，也可享受上述零税收优惠。

1. 免征就业所得税

对于在塞浦路斯首次就业的个人，年薪收入超过55,000欧元的个人可以免税50%。

这项豁免的有效期最长为17年。

1. 塞浦路斯境外就业所得免税

在塞浦路斯境外受雇于非塞浦路斯纳税居民雇主或塞浦路斯纳税居民雇主的外国永久机构的个人，在一个纳税年度总共超过90天，对这一收入免征所得税。

公司可享受的税收优惠

1. 企业税率

塞浦路斯公司的交易税率为12.5%，资本利得税为零。此外，塞浦路斯税务居民公司和非塞浦路斯税务居民公司的塞浦路斯常设机构有权在注入用于产生应税收入的新股本时享受名义利息扣除(NID)。

1. NID

NID从应纳税所得额中扣除。它不能超过新股本产生的在NID之前计算的应纳税所得额的80%。一家公司可以实现低至2.50%的有效税率(公司税率12.50%×20%)。欲了解更多信息，请联系Dixcart驻塞浦路斯办事处：Advice.cyprus@dixcart.com

1. 增加研究和开发费用的税收减免

符合条件的研发费用可从相当于实际支出120%的应纳税所得额中扣除。

在塞浦路斯创业作为非欧盟国民移居国外的手段

塞浦路斯对贸易和控股公司来说是一个有吸引力的司法管辖区，并提供了许多税收优惠，如上所述。

为了鼓励新企业进入塞浦路斯，塞浦路斯提供了两条临时签证路线，作为个人在塞浦路斯生活和工作的手段：

1. 成立塞浦路斯外国投资公司(FIC)

个人可以成立一家国际公司，该公司可以在塞浦路斯雇用非欧盟国民。这样的公司可以为相关员工获得工作许可，并为他们及其家人获得居住证。一个关键的优势是，七年后，第三国国民可以申请塞浦路斯公民身份。

1. 设立中小型创新型企业(创业签证)；

该计划允许来自欧盟和欧洲经济区以外国家的企业家、个人和/或人员团队进入塞浦路斯、居住和工作。他们必须

在塞浦路斯建立、运营和发展初创企业。该签证有效期为一年，可选择续签一年。

请参阅Dixcart条款：移居塞浦路斯或成为塞浦路斯税务居民的方案。

附加信息

有关塞浦路斯个人和公司可获得的有吸引力的税收制度的更多信息，请通过Dixcart驻塞浦路斯办事处联系Robert Homem或Ktrien De Poorter：@dixcart.com

他说：