土耳其的税收：公司、外国人和投资者的终极指南；个人

土耳其正迅速成为投资入籍的首选之一。随之而来的是关于土耳其税收的问题，以及它们如何适用于你。

在本指南中，您将了解：

谁缴纳土耳其税？

土耳其实行以居民身份为基础的税收制度。从本质上讲，这意味着要对全球收入纳税，您必须是土耳其的税务居民。

土耳其公民和居民不根据移民身份纳税，这意味着要被视为税务居民，您必须在一个日历年内在土耳其居住超过六个月（183天或更长时间）。如果您申请，请务必注意这一点。

无论您是连续居住在土耳其还是间歇性居住，一个日历年的总天数都不应超过183天。

如果你一年内在土耳其停留不到六个月，你可以从土耳其获得收入，但仍然是非税务居民。

只要公司（企业纳税人）的总部在另一个国家注册，即使在土耳其有收入，也可能被视为非居民。

阅读我们的土耳其公民投资指南

土耳其的个人税率

土耳其的个人所得税税率基于累进所得税制度，税率从15%到40%不等，具体取决于应税收入水平。费率结构如下：

年收入	土耳其所得税税率
高达32000土耳其里拉（931美元）	15%
32001土耳其里拉至70000土耳其里拉（931美元-2037美元）	20%
70001土耳其里拉至150000土耳其里拉（2037美元-3765美元）	27%
150001土耳其里拉至880000土耳其里拉（2037美元至25613美元）	35%
收入超过880000土耳其里拉（25613美元）	40%

2024年土耳其的个人所得税可能来自多种来源，包括：

• 农业利润
• 养老金
• 营业收入
• 工资
• 资本投资
• 独立个人服务收入
• 不动产
• 房地产收入
• 非经常性收入

土耳其公司税率

土耳其的企业所得税目前定为25%。这一税率适用于大多数公司，但银行和保险公司等金融机构的税率更高，为30%。

土耳其还有18个自由区，提供特殊的税收制度，包括：

• 无印花税
• 无财产税或房地产税
• 对第三方国家的物流不征收增值税
• 无公司税或所得税

以下是土耳其18个企业免税区：

自由经济区	地点
阿达纳 HacıSabancıOSB（有组织工业区）	Adana
爱琴海自由区（Ege Serbest Bölgesi）	伊兹密尔
布尔萨自由区	布尔萨
Çorlu自由区	Tekirdağ
Derince自由区	科贾埃利
加济安泰普自由区	加济安泰普
伊斯坦布尔阿塔图尔克机场自由区	伊斯坦布尔
伊斯坦布尔特拉基亚自由区	伊斯坦布尔
伊兹密尔自由区	伊兹密尔
科贾埃利自由区	科贾埃利
梅尔辛自由区	梅尔辛
奥尔汉加齐自由区	布尔萨
萨姆松自由区	萨姆松
图兹拉自由区	伊斯坦布尔
亚洛瓦自由区	雅洛娃
安塔利亚自由区	安塔利亚
恰纳卡莱自由区	恰纳卡莱
德尼兹利自由区	德尼兹利

土耳其资本利得税个人资本利得

对于非土耳其居民，资本利得税仅适用于土耳其境内的资产。在土耳其，外国投资通常不属于资本利得税。

土耳其境内出售并获利的资产需要纳税，但这取决于资产持有的时间和资产的类型。以下是一些示例：

• 房地产：如果您拥有土耳其房产超过五年，则出售房产的资本收益免税。如果你在五年内出售房产，你需要承担15%-40%的资本收益。
• 股票和债券：短期持有（一年以下）根据个人卖家的收入等级征税。在伊斯坦布尔证券交易所交易的证券，如果持有时间超过一年，则可以豁免。

土耳其的遗产税

土耳其的遗产税在1.-30%之间。土耳其的遗产税取决于继承人和死者之间的关系程度，以及遗产的价值。

土耳其继承税必须在获得继承财产所有权后三年内缴纳。这适用于继承土耳其财产的土耳其居民和非居民。

以下是累进继承税的运作方式：

• 低价值继承：1.-10%
• 高价值遗产：10%-30%

土耳其消费税（增值税）

土耳其的标准增值税（VAT）税率为20%。某些产品的增值税税率降低，包括：

项目	税率
肉类和牲畜	1%
农产品批发	1%
基础食品	8.
医疗保健服务	8.
衣服	8.
护理服务	8.
教育服务	8.

某些行业和产品也有一个特殊的消费税类别。这种特殊消费税只征收一次，适用于以下情况：

• 酒精、糖饮料和烟草制品
• 石油基产品
• 车辆（陆地、海洋和空中）
• 奢侈品（手机、鱼子酱、皮草、家用电器等）

土耳其加密货币税

加密货币正迅速成为全球最受欢迎的投资选择之一。事实上，根据我们的全球情报部门的报告，土耳其在加密货币吸引力和采用率方面排名第15位。

然而，截至2024年，土耳其政府还没有针对加密货币的具体税收网络。话虽如此。一般来说，土耳其的加密货币交易被视为资本收益，根据交易的性质，可能需要缴纳个人或企业所得税。

在土耳其交易加密货币的人必须知道哪些交易类型需要征税，以及这可能会如何影响他们的个人所得税。

土耳其的双重征税协定

土耳其与85个国家签订了有效的双重征税条约（DTTs），允许个人和公司对同一收入避免双重征税。

有85个国家与土耳其签订了双重征税条约，其中包括：

• 奥地利
• 加拿大
• 法国
• 德国
• 意大利
• 新西兰
• 瑞典
• 荷兰
• 大不列颠联合王国
• 美国

外国公民必须知道他们应缴纳哪些土耳其税。这包括他们如何防止对相同的产品和服务支付双重税。

如何在土耳其报税

在您作为外国公民就土耳其税收采取任何行动之前，最好与土耳其税务专家交谈，以确保您每年缴纳正确的税款。

要在土耳其报税，个人和企业必须遵循以下步骤：

• 第一步：在土耳其税务局登记并获得税务识别号。
• 第二步：收集所需文件：相关财务记录、损益表和扣除额。
• 第三步：通过（GİB）在线提交税款。

成为土耳其纳税人：获得公民身份的途径

土耳其投资公民计划是希望在土耳其生活的外国公民的热门选择。有多种投资选择可供选择：

1. 购买房地产：在土耳其购买价值至少40万美元的房产。
2. 固定资本投资：在土耳其公司投资至少50万美元。
3. 银行存款：在土耳其银行账户中存入至少50万美元。
4. 政府债券：投资至少50万美元于土耳其政府债券。
5. 投资基金份额：在房地产或风险投资基金中至少投入50万美元。
6. 创造就业机会：在土耳其为至少50人创造就业机会。

土耳其投资公民计划的主要好处之一是，您可以在短短四个月内获得。

此外，对于那些想在土耳其兼职居住在度假屋而不在该国停留超过183天以避免外国人在土耳其纳税的人来说，土耳其是一个不错的选择。此外，根据与85个国家签订的双重征税条约，您不会被征税两次。

全球公民解决方案如何帮助您？

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关于土耳其税收的常见问题你在土耳其缴纳多少税？

个人所得税是累进的，根据收入从15%到40%不等。税法规定，土耳其的营业税为25%，而增值税为20%。

我如何在土耳其纳税？

要在土耳其报税，个人和企业必须遵循以下步骤：

• 第一步：在土耳其税务局登记并获得税务识别号。
• 第二步：收集所需文件：相关财务记录、损益表和扣除额。
• 第三步：通过土耳其税务局（GİB）在线提交税款。

土耳其的增值税是多少？

土耳其的增值税标准税率为20%。农产品、肉类、医疗服务、服装和教育服务等项目的增值税在1%至8%之间，但也有一些例外。

土耳其的税收低吗？

与许多其他西欧国家相比，土耳其的税收普遍较低。例如，英国的最高就业所得税税率为45%，而土耳其为40%。意大利占47%，葡萄牙占53%。

土耳其有财富税吗？

不，土耳其没有国家财富税。

土耳其对全球收入征税吗？

不，土耳其不对非税居民的全球收入征税。您只对在土耳其境内从土耳其公司获得的收益或在土耳其境内购买的资产负责。如果您在土耳其停留超过183天并成为税务居民，您可能会被征税，但与85个国家签订了双重征税协定，以确保您不会支付两次。

土耳其是避税天堂吗？

虽然土耳其确实有一些有竞争力的税率，但它并不被视为传统意义上的避税天堂。

土耳其有房产税吗？

是的，在购买土耳其房产之前，了解这一切是如何运作的，这一点很重要。土耳其的房产税包括增值税、印花税、年度房产税、租金所得税、继承税和赠与税，以及地契费。

土耳其有所得税吗？

是的，土耳其确实有所得税。根据所得税法，在土耳其赚钱的居民或外国公民有责任缴纳所得税，根据收入等级的不同，所得税可能在15%-40%之间。

还有其他税务居住选择需要考虑吗？

有些人认为土耳其的税收制度不太有利。对于那些希望通过投资获得土耳其公民身份的人来说，还可以考虑其他税务居住选择，以帮助优化他们的税务状况。可考虑的国家：安提瓜和巴布达、马耳他、塞浦路斯、希腊、意大利。

外国人在土耳其纳税吗？

非税务居民在土耳其无需纳税。那些每年在该国停留超过183天的人被视为纳税居民，除非他们属于双重征税条约的范围，否则他们有义务为其全球收入纳税。

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