家族理财办公室：步骤、阶段和结构——私人信托公司和根西岛私人基金会解决方案

个人和家庭使用各种结构来保护自己的资产不受不确定性和波动性的影响，并处理遗产和继承规划问题。通常，资产保护本身并不是建立这种结构的主要推动力。

一个家庭的下一代移居到新的国家学习、工作、创业和定居并不少见。随着家庭在国际上的流动性越来越大，管理家庭财产和资产以及跨界、继承和遗产规划事务的复杂性也在增加。

步骤、阶段和结构

在一个家族的财产达到需要建立一个专门的、单一的家族理财办公室的规模和复杂性之前，结构可能会经历几个阶段的过渡。

集合和增强的信托支持

在早期阶段，几个不同的家庭相关结构被转移到一个单一的信托提供者或受托人那里，家庭与他们有着良好的现有关系，或是被一个受信任的顾问推荐。

这些结构通常采取自由裁量信托或基金会的形式。然后可以指示受托人或基金会理事会利用其知识、经验和合格员工的现有资源以及政策和程序，协助将该职位发展为独立的家族理财办公室职位。在这一阶段，单一供应商下的结构管理和行政效率得到提高，家庭/顾问关系得到加强，往往会产生额外的成本效率。

私人信托公司

多年来，PTC一直是管理富裕家庭资产的首选工具，在那些专门提供这些资产的司法管辖区出现了许多变体，这些司法管辖区的立法和监管特别适合私人财富管理。PTC的一个主要吸引力在于，与基础信托相关的决策是由董事做出的，这些董事是由家族精心挑选的，甚至可能是家族成员。

PTC有许多变体，可以通过股份或担保进行限制，甚至可以通过单独类别的股份进行投票。  需要仔细考虑对PTC施加的控制水平，因为过多的控制可能导致税务影响。控制权问题最常见的解决方案是通过目的信托（见图表）持有PTC的股份，这创造了额外的所有权和管理层。

虽然PTC仍然是一个流行的专业解决方案，但根西岛也可以通过私人信托基金会（PTF）提供一个更简单的结构。

私人信托基金会（PTF）

PTF消除了对PTC之上任何所有权层的需要，并且可以简化结构，从而简化管理和成本（参见图）。根据2012年《根西岛基金会法》（以下简称“法律”），设立信托基金，其唯一目的是为个人或家庭的利益担任信托的受托人。

该法律明确规定，成立后的格恩西基金会有自己的法律人格，独立于其创始人和基金会官员。

图：经典的私人信托公司结构和根西岛基金会解决方案

格恩西岛PTF将以与PTC类似的方式运行和管理，并由当地持牌受托人（如Dixcart）参与，但其显著优势是，作为孤儿车，它没有任何其他车主或控制人。

此外，家庭成员或其他受信任的顾问可以被任命为PTF理事会，该理事会负责担任基础家庭信托的受托人。

托管服务

倒数第二阶段，在逐步建立一个完全独立的家族理财办公室的过程中，直接在所选择的司法管辖区雇用有适当经验的工作人员，由信托提供者提供管理支持。

这种支持可以包括专用的服务式办公空间，例如位于格恩西岛圣彼得港的迪克斯卡特商务中心；业务设施、信托、会计和法律支持（视情况而定），以期信托提供商帮助将该职位发展成为独立的家庭、独立运营的办公室。

附加信息

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