为什么企业集团和客户继续将公司迁往根西岛？

发生了什么事？

多年来，公司注册管辖权的变动是由国际金融中心（IFC）在实施国际标准方面取得的成功程度推动的。这些旨在打击洗钱、贿赂和腐败以及资助恐怖主义的标准由金融行动特别工作组（FATF）发布。IFC的成功程度、立法质量和持续监测标准影响着世界各地行政当局对每个管辖区的评估。

近年来，国际金融公司对经济实体要求的实施，为公司考虑将其纳入管辖权转移到更高等级的司法管辖区，以完全符合国际标准，进一步增加了动机。

公司为什么要迁移？

经济实质和黑名单

经济物质要求（ESR）现已被大多数国际单项体育联合会采纳，以回应欧盟等提出的关注。这些担忧涉及到国际金融中心可能被用于在低税或无税司法管辖区转移、然后累积利润的结构中，而在低税或无税司法管辖区，支持核心创收活动的业务几乎没有真正的实质内容。

如果IFC未能令人满意地实施FATF和ESR，则这些司法管辖区有可能被列入全球450多个“灰色”或“黑色”级别司法管辖区的行政名单中。这些司法管辖区的结构问题是对其进行融资和交易活动的能力的影响，尤其是银行业，以及它们在全球金融界的信誉。

这些司法管辖区的实际困难还包括：；无法获得银行和贷款服务；错过投资者机会或缺乏投资者兴趣和参与以及更严格的合规审查，每一项都会影响结构有效、高效甚至可行地运作的能力。

选择要移植到的IFC时的注意事项

推动管辖权选择的主要因素有三个：

• 该IFC的税务协调合规跟踪记录；和

• 从该IFC运营的可行性；和

• 迁移过程本身的简单性。

业绩记录通常是评估的第一个标准。重要的是，所考虑的管辖区应列为白名单。客户还希望确定该管辖区将保持白名单，正如前面提到的国际标准，并且全球税务协调规则将继续发展

经济合作与发展组织（OECD）等论坛和MONEYVAL等评估机构定期进行评估，以确保某一司法管辖区遵守最高级别的法律；标准、实施和监测。这些评估在评估公司重新定居时提供了关键信息。

第二个考虑因素是公司在所选管辖区的实际运营。在适当和适用的情况下，公司及其活动能否按照ESR以高效和有效的方式进行？地理位置、时区、市场准入、专业人员、顾问和金融服务、适当合格的董事和其他人员以及交通联系都是重要的考虑因素

公司迁移的简单性。入境司法管辖区的法律需要允许公司迁移，且流程应简单且具有成本效益，以确保该流程在商业上可行。

根西岛提供了这些功能。

公司正在向最容易遵守物质要求的司法管辖区迁移。公司集团正在将多个司法管辖区结构整合为单个或至少更少的司法管辖区，以创造成本、合规性和物质效率。

这些考虑不仅限于现有结构的迁移，正在建立新的结构，其中考虑到上述趋势和关切。

资金转移——根西岛的快速解决方案

不仅是公司寻求迁移到根西岛，还有资金。

鉴于非根西岛籍基金经理大量表示有意迁往根西岛，根西岛金融服务委员会推出了10天快速申请制度，以便利简化和快速解决移民问题。

出于监管原因，基金经理可能希望迁移到根西岛，和/或在地理位置上更接近英国/欧洲的运营、资产和投资者。

有关这条快速通道的更多信息，请参见：资金迁移——根西岛的快速通道解决方案。

根西岛的税收和监管标准跟踪记录

根西岛的税收政策以强有力的一般性反避税规则和若干国际税收标准为基础。下文详细介绍了一些更相关的发展情况；

• 2017年12月——欧盟经济和金融事务委员会（COCG）的欧盟商业税收行为准则小组确认根西岛为符合“公平税收”一般原则的合作管辖区并没有对根西岛的透明度标准或反基地侵蚀和利润转移（BEPS）措施的实施表示担忧。

• 根西岛承诺在2018年底前通过经济实体立法。

• 2018年期间，根西岛与COCG、欧盟成员国和其他皇室附属国密切合作，制定了经济实体立法，并于2018年12月通过。

• 2019年，欧盟理事会确认根西岛已履行其引入经济实体要求的承诺，因此将根西岛从承诺做出某些改变的司法管辖区名单中删除。

• 根西岛全力支持当前G20、经合组织和欧盟税收倡议的核心透明度原则，并作为更广泛国际社会的一部分，致力于制定和有效实施国际商定的标准。

• 2004年，根西岛根据欧洲联盟储蓄指令（2003/48/EC），自愿分别与所有欧盟成员国签订了自动信息交换和双边预扣安排。

• 根西岛于2013年5月承诺加入G5国家关于建立和试行税务机关之间信息自动交换国际标准的倡议。

• 2013年12月，根西岛与美利坚合众国就FATCA的实施签订了一项政府间协议，该协议于2014年6月实施。

• 2013年10月，根西岛与联合王国就联合王国自己版本的FATCA签订了一项政府间协议，并于2014年6月实施。

• 根西岛于2014年3月19日加入联合声明，承诺尽早采用全球CRS。2014年10月29日，格恩西岛是在柏林签署经合组织多边主管当局协议的50多个司法管辖区之一，这是实施CRS的进一步步骤。

• 格恩西岛以及50多个司法管辖区从2016年1月1日起将CRS纳入其国内立法。

• 作为致力于透明度的全球社会的一个关键成员，根西岛在其早期采用FATCA和CRS的基础上，继续实施透明度和最佳实践方面的发展，并遵守BEPS最低标准。

数据保护——根西岛是少数第三国司法管辖区之一，这些司法管辖区已被正式评估为符合当前欧盟数据保护标准，并通过个别委员会决定授予同等性（“充分性”）。

下一步

如果本说明中涉及的任何领域与您或您的客户相关，请联系以讨论将结构重新部署到根西岛的实际方面、成本和时间安排。请联系我们。