法国财产继承问题——您的家庭如何受到影响？

法国继承法和税收与英国不同，包括强制继承和复杂的税收规则。请参阅关键的房地产规划注意事项。

法国复杂的继承法和税收制度给在法国定居的英国国民带来了各种各样的麻烦。一旦您了解这些可能对您的家庭造成的影响，您就可以调整您的遗产规划，并采取措施确保您的遗产将按照您的意愿通过，并且尽可能少地缴纳税款。

法国的强制继承权

在英国，你基本上可以自由地将你的财产留给任何你想要的人，数额可以是你想要的。然而，在法国，其拿破仑法典旨在将财产保持在“血统”之内。

在法国强制继承制度下，子女是受保护的继承人，必须继承您50%至75%的遗产（取决于子女数量）。您只能将“自由处置”部件留给您的配偶或PACS（民事）伴侣。

欧盟继承法

虽然强制继承规则可能不适合您，但自2015年起，您可以使用欧盟继承条例“布鲁塞尔四号”选择在您死亡时适用您国籍国的继承法，而不是居住国的继承法。这适用于所有居住在欧盟的外国人，因此英国脱欧不会改变这一点。

你需要在遗嘱中做出选择，否则法国法律将自动适用。但首先要确保你了解其利弊。例如，选择英国继承法可能会产生意想不到的后果，使您需要为您的全球资产缴纳英国继承税，以及法国继承税（任何适当的抵消）。

可能还有其他更合适的方式来实现你的遗产规划愿望，所以你要做研究，并获得专业的、个性化的建议，以确定什么最适合你的家庭状况。

法国继承税

在英国，遗产税由您的遗产支付，单一税率为40%，只有两个免税额（“零税率区间”和较新的主要居住免税额）。

在法国，继承税是对每个受益人单独征收的，税率和津贴根据他们和您的关系有很大的不同。

如果你死后居住在法国，每个继承人都要为他们的遗产缴纳继承税。这适用于全球资产。类似地，如果您在过去十年中有六年居住在法国，并从国外获得遗产或礼物，您可能需要缴纳继承税（这取决于双重税收协定，来自英国的遗产仅在法国征税）。

法国的继承税免税额

• 子女（自然子女和领养子女）每人可享受100000欧元的津贴，并按5%至45%的累进税率纳税。

• 孙子孙女按同样的税率纳税，但只能获得1594欧元的遗产免税额（你可以给他们终身和现金礼物，最多31865欧元免税）。

• 配偶和PACS伴侣之间的遗产不征税，但终身赠与按5%-45%的税率征税，并提供80724欧元的免税额。

• 兄弟姐妹通常获得15932欧元的免税额，并按35%或45%的税率纳税。

• 侄子和侄女的免税额为7967欧元，税率为55%。

• 其他任何人都要缴纳60%的税，他们的免税额只有1594欧元。

法国关于继子女和未婚伴侣的规定

不幸的是，继子和未婚伴侣在继承法和税收方面被视为“非亲属”。对于今天的家庭来说，这是一个问题，因为许多夫妇没有正式结婚和/或有以前关系中的孩子。

继子女没有与亲生子女或合法领养子女相同的自动继承权。他们还要承担更高的继承税——60%！–不属于公认民事伴侣关系（PACS）的夫妇也是如此。

如果你再婚并有以前关系中的成年子女，你可能不会认为他们是你配偶的继子女。但是，如果你把资产留给你的伴侣（免税），当他们死后，伴侣再把资产传给你的孩子，那么他们将以尽可能高的税率作为非亲属纳税。例如，一笔40万欧元的遗产将为一个亲生子女支付58195欧元的税单，但对于一个继子女来说，这将是一笔惊人的239044欧元！

通过战略提前计划，有可能克服或减轻这些惩罚性税收和继承法的限制，因此花时间探索您的选择。如果你还没有购买你的法国房产，研究各种所有权方法，确定什么对你的家庭最有利。

法国的其他遗产规划考虑

你需要考虑的不仅仅是遗产税。如果你离开投资，一旦你的继承人收到资金，他们将开始支付收入和收益税。探索您可以用来持有投资资本的安排，以使其具有税收效率。

也要考虑这些投资将如何传递给你选择的继承人——这会是一个旷日持久的昂贵过程，还是所有权可以轻易改变？

虽然你可能希望你的继承人得到最好的，但不要忘记你自己的需要。寻找能让你从现有财产中受益的安排，在你有生之年以及将来为你的继承人提供税收优惠。

房地产规划是一个复杂的领域，尤其是当你必须考虑两个国家的规则以及它们是如何相互作用的。每个家庭都是不同的，所以你的方法应该适合你的个人目标和独特情况。为自己和你的继承人，听取专家的建议，让他们放心，你已经制定了正确的计划。