利用家族投资公司结构为超高净值个人进行财富规划

近年来，家族投资公司（FIC）越来越受欢迎，它们被视为更常见的全权委托信托的企业替代品。

什么是家族投资公司？

FIC是指由父母和/或祖父母（“创始人”）设立的股份有限公司（“Ltd”或“limited”），以股东的身份为自己和家人谋利。FIC拥有财产等资产，这些资产产生收入和资本收益，可以随着时间的推移分配给家族股东。

资产通常来自创始人本人，通过贷款或直接转入FIC。每个股东都拥有创始人赠送给他们的不同类别的股份（通常称为“字母股票”）。

一般而言，创始人的股份将有通常的投票权和股息，但没有资本，而赠与的股份将只有获得股息和资本的权利，但没有投票权。

这确保了创始人有权在股东和董事会层面就FIC做出决定，包括与股息支付有关的决定。

家族投资公司的利益

通过使用公务员协联可以获得许多好处。然而，重要的是与税务专家交谈，如Dixcart，他可以帮助就FIC的税务优点提供建议，同时考虑到每个潜在创始人的情况和目标。

通过使用FIC提供的好处包括：

1. FIC可用于将资产从个人财产转移到公司工具中，然后由这些个人（创始人）控制这些资产，这些个人是唯一有权投票和决定董事会组成的股东。这使他们能够在一段时间内为自己和家人提供可控的收入来源。

2. 有限公司提供了灵活性的优势。在家庭结构、目标和其他考虑因素经常变化的情况下，这是理想的选择。这种灵活性的例子包括：转让股份、发行具有不同权利的新股，以及改变董事会的组成。所有这些都可以由创始人决定。

3. 使用FIC时有许多潜在的税收优惠，包括遗产税，但这些优惠因情况而异；投资/贷款的规模、FIC持有的资产以及创始人的个人情况。

4. 如果创始人将资金借贷给FIC，那么除了通过股息支付的任何利润外，还可以从FIC的税后利润中偿还贷款。这可以为创始人提供持续的收入来源。

5. 或者，如果不再需要贷款的资本价值，创始人可以将贷款的价值赠与其他家庭成员。这将使贷款的价值从他们的应税遗产中转移出来，用于遗产税目的，前提是他们在“赠与”之日后存活七年。

国际家庭通过使用非英国居民FIC提供的机会

对英国公司进行直接投资的国际家庭，作为个人，有责任对这些英国财产征收英国遗产税。同样可取的做法是，在这些资产死亡时，英国有意愿处理这些资产。

通过非英国居民FIC进行这些投资可以免除英国遗产税的责任以及拥有英国遗嘱的必要性。

使用根西岛公司的示例

下面的例子详细介绍了通过使用根西岛公司提供的潜在好处。

该公司将对其产生的任何利润按0%的税率纳税，因为这是根西岛的公司税率（除了有限的例外情况，并受持有投资的县的任何具体规定的约束）。

只要该公司在根西岛得到正确的管理和控制，并且成员登记册按要求保存在“离岸”，就有可能保留IHT的“排除财产”地位（英国住宅财产和某些其他资产除外）。

该公司的股份不是英国本土资产。如果该公司是格恩西岛的私人公司，则无需提交账目。根西岛有一个公司的实益所有权登记册，这是私人的，公众无法搜索。

其他信息

要了解FIC对您的好处，并帮助建立适合您需求的IFC。