世界上最好的Plan B计划税收天堂&移民居留签证

税收优化与多元化和资产保护一样至关重要。精明的投资者通常会寻求在一次行动中利用所有这些因素。他们最喜欢的权力游戏——B计划公民身份和在世界上最好的避税天堂的居留权。 

从加勒比海到欧洲，许多国家都制定了旨在吸引外国直接投资和高净值个人的税法。 

问题是，为了利用避税天堂的利益，投资者必须将其当前的税务居住地替换为避税天堂国家的居住地。  

对于全球高净值企业家、投资者和家庭来说，完成他们需要实现的一切的最有效手段是通过投资或黄金签证计划来利用避税天堂的公民身份。 

加勒比避税天堂

历史上以热带天堂而闻名，几个加勒比岛国也巩固了其作为极具竞争力的避税天堂的地位：

• 圣基茨和尼维斯

• 安提瓜和巴布达

• 多米尼克

• 格林纳达

• 圣卢西亚

被称为加勒比五国，所有国家都提供诱人的税收优惠，并通过投资项目获得世界上最受欢迎和负担得起的公民身份。

圣基茨和尼维斯

圣基茨和尼维斯是英联邦的一个双岛联邦，实行领土税收制度，这意味着税收只适用于国内产生的收入。 

对纳税居民的全球收入、财富、礼物、遗产或资本收益不征税。圣基茨还通过投资项目提供所有公民身份的原始且仍然是白金标准，这需要：

• 25万美元的捐款

• 批准的房地产起价40万美元

圣基茨和尼维斯的公民身份为获得B计划护照和进入全球知名的尼维斯离岸银行中心提供了公民身份保护。 

安提瓜和巴布达

对于税务居民来说，这个双岛天堂没有：

• 个人所得税

• 资本利得税

• 遗产税

• 财富税

企业缴纳25%的企业所得税，安提瓜的投资入籍计划是世界上最负担得起的计划之一，一个四口之家可以缴纳10万美元。

与许多加勒比同行一样，安提瓜也将加密货币收益归类为资本收益，并对其免税——这对高净值加密货币投资者来说是一个很好的选择。 

安提瓜和巴布达公民身份提供了获得B计划护照的途径。

多米尼克

被称为“自然岛”的多米尼克税务居民不需缴纳以下税款：

• 个人收入

• 资本收益

• 钱财

• 遗产

该岛的投资入籍计划是加勒比地区最实惠的选择之一。一名申请人只需缴纳10万美元即可获得多米尼加公民身份。

由于多明尼加承认双重国籍，多明尼加国籍是获得B计划护照的途径。 

格林纳达

虽然格林纳达确实对在岛上全职居住的税务居民的全球收入征收所得税，但不对居住在国外的公民征税。 

与加勒比同行一样，格林纳达对以下项目不征税：

• 资本收益

• 钱财

• 遗产

格林纳达的投资入籍计划为一个四口之家提供了15万美元或20万美元的捐款选择。 

格林纳达公民身份提供了获得强有力的B计划护照的权利，该护照允许前往140多个国家免签证旅行，包括巴西、中国、欧盟申根区、俄罗斯和英国。

圣卢西亚

在加勒比五国中，圣卢西亚提供了独特的税收制度。居民可以选择对其全球收入按30%的统一税率征税，也可以选择每年一次性缴纳35000美元的统一税款。 

非居民公民不对全球收入征税，也不存在财富税、资本利得税或遗产税。 

圣卢西亚公民身份也为B计划护照打开了窗口。

除了田园诗般的加勒比生活方式，加勒比五人公民身份还带来了许多经济利益，包括资产保护、税收优化、全球流动性、替代法律身份以及确保跨司法管辖区财富的多元化工具。

加勒比地区的项目将实施提价，最低投资额至少为20万美元——提价的最后期限是“不迟于2024年6月30日”

欧洲避税天堂

虽然加勒比地区主导着关于避税天堂、离岸银行和高净值避税机会的讨论，但这些机会源自欧洲。 

欧洲国家历来提供令人难以置信的引人注目的黄金签证和世界上最好的非本土税收计划，以吸引国际流动资本和人才。 

意大利对外国高净值人士征收统一税

在意大利获得税务居留权的高净值企业家、投资者和家庭可以在居住的前15年享受有吸引力的统一税收制度。 

根据意大利的计划，新居民对所有外国来源的收入和收益（无论其收入如何）每年缴纳10万欧元的固定税，使他们免受意大利更高的累进税率的影响。 

统一税选项为那些在意大利以外有大量收入的人提供了巨大的储蓄机会。 

每年只需要183天的实际居住时间。

马耳他公民身份及非本土选择

岛国马耳他长期以来一直是一个受欢迎的控股管辖区，通过其非本土和外籍居民计划提供了一些最具竞争力和有效的税率。 

在双重税收减免后，将外国收入汇往马耳他的无住所个人可以享受15%的统一税率。 

未汇出的资本是免税的，非马耳他活动的资本收益也是免税的，即使是汇出的。 

此外，马耳他通过投资和B计划护照计划提供唯一的欧盟公民身份，允许高净值人士利用他们希望的欧盟任何税收计划。 

2022年，大约三分之二的马耳他公民计划申请人将税务原因作为他们的主要动机。 

希腊的替代税收制度

希腊引入了另一种所得税制度，以吸引高净值人士定居，吸引投资者和外国直接投资。

养老金领取者计划允许符合条件的新税务居民在希腊的前7年对外国来源的收入和收益支付7%的统一税率。 

外国养老金和海外房地产收入对特定的非居民免税。 

希腊还提供为期15年的10万欧元一次性年度付款计划。 

希腊税务居民还受益于对某些商业收入、股息和利息的高度优惠的税收待遇。

希腊黄金签证将提高最低投资额，并改变该项目的投资区域。

目前，所需投资分别为25万欧元和50万欧元，新价格分别为40万欧元和80万欧元。

此外，投资区也将发生变化——目前，克里特岛和雅典地区的投资额为25万欧元，但一旦价格上涨生效，整个克里特岛和希腊的投资额将为80万欧元。

对于行动迅速的投资者来说，25万欧元和50万欧元的投资水平可以保持到2024年8月30日。

西班牙的“贝克汉姆定律”

被非正式地称为“贝克汉姆法”的西班牙有一个有吸引力的税收计划，允许某些高收入者获得西班牙居留权，并在其前6年作为非本国人纳税。 

24%的统一税率适用于个人来自西班牙的收入，最高可达60万欧元；全世界大多数收入都是免税的。

在移居西班牙之前实现的商业收入和资本收益也可以免税。

塞浦路斯——欧盟最佳非本土项目

塞浦路斯被誉为欧盟最好的非本土项目——有人说，现在英国政权已经不复存在。 

塞浦路斯的非本土计划是零税收和减税的混合——取决于收入来源和类别。例如，塞浦路斯免除了非本国居民的SDC税收负担，从而免除了他们的利息、股息和租金所得税。

然而，即使是居住和定居的投资者，SDC税也只对外国来源的收入征收最高17%的税率。

除了塞浦路斯非本土税选项外，该国还提供：

• 养老金领取者计划，为符合条件的养老金提供统一税率

• 60天税务居住计划

世界各地的避税天堂

虽然加勒比地区和欧洲部分地区已成为精英税务目的地，但许多其他国家都有专门的税务计划和系统，值得全球流动企业家和投资者考虑：

阿拉伯联合酋长国

阿联酋的零个人收入和资本利得税政策已将迪拜和阿布扎比转变为世界领先的金融中心。阿联酋还为企业提供了极其有利的领土税收制度，并通过黄金签证计划直接向居民征税。

瑞士

瑞士长期以来以全球私人银行之都而闻名，拥有世界上最强有力的隐私和财富保护法。 

地区/居民混合税制为个人提供了有益的全球收入税率，为外国国民提供了非常低的州税。 

瑞士还有一个有趣的一次性税收居住计划，为想在那里居住的高净值人士提供服务。高收入者缴纳特定的年度税，通常从250000瑞士法郎（约27.5万美元或22.5万英镑）开始，具体取决于各州。 

巴拿马

巴拿马是一个零税的中美洲国家，其纳税居民不征税：

• 个人收入

• 资本收益

• 兴趣

• 不动产

巴拿马还提供高度的资产保护、隐私和商业友好型法规，以吸引全球高净值人士和美国退休人员。 

新加坡

新加坡经常被认为是最有利于商业的经济体之一，税率低，没有资本利得税，而且有广泛的双重征税条约网络。 

香港

香港一直是亚洲主要的金融中心，其领土税收制度为以下方面提供低税率和免税：

• 资本收益

• 股息

• 大片私有土地

• 全球收入

然而，政治不稳定促使一些投资者选择其他住所。

美国公民的避税天堂

美国公民处于一个独特的地位，因为他们受制于世界上最严厉和最专制的税收制度之一。 

美国对其公民的全球收入征税，无论他们居住在哪里——非洲国家厄立特里亚是地球上唯一一个这样做的国家。  

因此，美国纳税人在选择海外避税天堂时必须具有高度的战略眼光。

虽然大多数加勒比岛屿与美国签订了避免双重征税的税收条约，但一些司法管辖区对美国人更有利：

• 圣基茨

• 安提瓜

• 多米尼克

• 格林纳达

• 开曼群岛

• 巴哈马

• 百慕大

这些地区是真正的零税收环境。美国人仍然必须向美国国税局报告全球收入，但可以选择最大限度地提高合法延期策略和海外持股。

关于B计划公民身份，安提瓜、多米尼克、圣基茨和格林纳达已被证明非常受美国公民欢迎，因为这些加勒比公民身份允许在英国和欧盟各地免签证旅行和居住。

此外，圣基茨和尼维斯是世界知名的离岸银行中心，其银行不在美国法院的管辖范围内。通过利用该国的公民身份计划，投资者可以利用具有公民身份保护的银行。 

这将允许美国公民放弃美国公民身份，摆脱基于公民身份的税收负担，因为他们现在拥有强大的B计划公民身份——2024年，美国财富群体中15%至20%的人已经或正在积极寻求B计划公民资格和居住选择。

摩纳哥、安道尔和瓦努阿图可以为超级富裕的美国人提供强大的税收优惠。这些主权国家对高收入者没有所得税和优惠移民法。 

然而，要解决非常高的居住财务门槛以及作为美国公民实现税收非居住权的复杂性，通常需要与该国居住和公民身份计划的专家合作。

最后，波多黎各的第60号法案继续受到欢迎，因为它是一种简单、符合美国国税局规定的方式，可以最大限度地减少尚未成为高收入投资者的联邦税。 

某些符合条件的个人通过在波多黎各获得真正居留权，只需对在英联邦以外进行的投资和商业活动的收入缴纳4%的税。

非本土结束后，英国居民有选择权

在英国政府2022年决定废除长期以来的无住所（“非本土”）税收制度后，许多富有的英国居民积极寻求在其他地方重新建立他们的税务住所。 

幸运的是，几个欧洲国家很快将自己定位为有吸引力的目的地，并准备欢迎他们成为非本土居民。 

希腊为养老金领取者和高净值投资者提供了一些选择：

• 养老金领取者计划提供7%的统一所得税税率

• HNW非本土计划提供仅10万欧元的固定年度纳税额

而且，不能低估的是，塞浦路斯被认为是英国非本土计划的最佳选择，也是英国政权已经成为历史的首选。 

马耳他和西班牙也为注重生活方式的投资者提供有吸引力的居住选择。同样，马耳他公民计划允许投资者从欧盟的每一项税收和非本土计划中进行选择。

目前，世界上超过三分之一的财富群体持有多种护照或居留权[另有30%的人希望在2024年投资B计划公民身份和居留权]，估计有8.6万亿美元的私人财富在海外司法管辖区。

在当今世界，护照和居留许可不仅是多样化的关键，也是多样化的精髓。

在低税收或无税收的司法管辖区寻求居住权或公民身份，或利用非本土计划等税收优化战略，是任何整体财富保护战略的核心。 

无论是通过投资还是黄金签证选择来探索公民身份，高净值人士都必须仔细权衡所有因素，包括：

• 税务考虑

• 个人和家庭优先事项

• 生活方式需求

• 获得医疗保健和教育的权利

• 移动性需求

• 政治&社会结盟

• 经济稳定性

• 司法管辖权声誉

对一些投资者来说，没有一个目的地是完美的，但对其他投资者来说，多种选择可以提供一切。

对于所有高净值投资者和家庭来说，B计划公民身份和战略替代住所的多功能性和税收优惠怎么强调或低估都不为过。

世界顶级的黄金签证和投资入籍计划远远不止提供免签证旅行特权，它们还打开了整个准入大门，包括多个司法管辖区的量身定制的税务规划机会。

最近英国非本土税收制度的废除和美国另一个动荡的选举周期等世界性事件，加上日益严重的社会动荡和暴力犯罪的激增，只会放大B计划公民身份的重要性，将其作为积极的生活方式安全战略的一部分，并从税收优化中受益。 

通过同步黄金签证、备用护照和国际银行准入的正确组合，高净值人士可以利用资金所能买到的最强大的B计划战略。