葡萄牙移民指南：税收制度

在本指南中，我们将探索葡萄牙税收制度的来龙去脉。这包括谁在葡萄牙纳税、公司和财产税、葡萄牙的外籍人士税以及国家提供的各种税收减免。 

如果您在葡萄牙居住和/或工作，您在提交纳税申报表时需要为您的资产和收入纳税。虽然葡萄牙对外国人的税收可能因情况而异，但了解你所欠的税款很重要。 

我们将在本指南中回顾所有这些重要细节，并解决有关外籍人士在葡萄牙纳税的常见问题，以及根据您的居住身份，您可能有资格享受哪些税收减免。 

无论你是生活在这个国家还是考虑搬到葡萄牙，充分了解该国的税收制度是如何运作的都是一个好主意。

葡萄牙的税收制度

根据葡萄牙法律，本国居民以及在该国赚取收入的非居民都必须缴纳个人所得税。这意味着，任何从个人工作、资本、商业、财产所有权、就业或养老金中获得收入的个人都必须提交美国国税局纳税申报表。 

葡萄牙的公司税

在葡萄牙产生收入的任何公司都要缴纳公司税。葡萄牙的公司税率各不相同，具体如下：

• 葡萄牙大陆：拖欠21%的公司税

• 马德拉自治区：拖欠20%的公司税

• 亚速尔群岛自治区：欠缴公司税16.8%

葡萄牙的中小型企业从商业、工业或农业活动中获得大部分利润，在前25000欧元中欠17%。在此之后，如上所述，适用常规费率。 

如果公司不是在葡萄牙永久成立和/或在该国没有注册办事处，他们必须缴纳25%的公司税，除非他们的收入符合35%的税率。

在葡萄牙获得35%税率的收入包括以下内容： 

• 彩票游戏、抽奖、彩票或其他类似比赛的奖品

• 在属于一名或多名持有人但代表一名或多名第三方存在的账户中提供或支付的收益

• 来自存在于税收法规更优惠的地区、地区或国家的公司的收益

葡萄牙的房产税

在支付时，城市房产的不动产税率在0.3%至0.5%之间。另一方面，农村房产每年征收0.8%的不动产税。 

在该国拥有房产的居民和外国人都有责任相应地纳税。作为出租房产的居民，您必须支付14%至48%的所得税。对于出租房产的非居民，只有25%的统一税率。 

当您选择出售房产时，葡萄牙的房产税也适用。被称为资本利得税，居民只需对他们从销售中获得的利润的50%征税。另一方面，非居民需要为销售利润的100%纳税。然而，对于出售一处房产以购买另一处房产的居民，葡萄牙政府不征收资本利得税。

居民所得税税率

如果你是葡萄牙居民或寻求在该国居住，你会想彻底了解居民所得税税率，特别是葡萄牙对外籍人士的税收。目前，居民需缴纳14.5%至48%的累进税。 

这些税款涉及以下括号内的收入和/或收益：

• 自营职业

• 就业

• 房地产

• 投资

• 养老金

• 资本收益

全国每个纳税年度从1月1日到12月31日。在葡萄牙，涵盖收入的外籍人士税必须在6月30日之前的下一个纳税年度支付。对于已经拖欠的税款，必须在8月31日前支付。 

葡萄牙的国际税收

居住在其他国家的海外居民仍需向葡萄牙政府纳税。在这种情况下，14.5%至48%的累进税率仍然保持不变。然而，根据葡萄牙居民居住的国家，他们也可能欠政府税。 

根据您的原籍国，您可能有资格根据包括葡萄牙在内的双重征税条约之一缴纳较低或较高的税款。我们将在指南中进一步探讨这个问题的来龙去脉。

葡萄牙的外籍人士如何纳税？

如果你是葡萄牙目前或未来的外籍人士，了解税收制度的复杂性将大有裨益。虽然非居民收入适用25%的统一税率，但您首先需要登记纳税。 

幸运的是，这是一个相当简单的过程。要获得正式的税务识别号，您可以聘请法定代表人或前往当地税务局提交申请。拥有这个正式的税务识别号对于在葡萄牙缴纳外籍人士税至关重要。 

如果你是一名持有社会保障的美国外籍人士，你很可能需要为此纳税。葡萄牙政府对美国社会保障适用累进税率，最高可达52%。  

当谈到葡萄牙的外籍人士税时，十有八九，你被征税的收入将来自大约六个不同的收入来源。我们现在将探索下面这些的来龙去脉。 

请记住，你可以通过获得黄金签证来住在葡萄牙。事实上，葡萄牙黄金签证是一项投资居留计划，也被视为B计划投资，因为该计划只要求您在葡萄牙停留7天。滨屿移民将为您提供整套的葡萄牙黄金签证申请、入籍服务。

葡萄牙的收入来源

该国一贯对通过一系列不同渠道产生的主要收入来源征税。目前，以下收入来源共同为葡萄牙政府征税：

• 个人所得税

• 社会保险税

• 企业所得税

• 房产税

• 商品和服务税

NHR税收制度

非惯常居民（NHR）仅对葡萄牙新居民提供税收优惠，不包括外国人在葡萄牙的税收。外籍人士可能有资格享受NHR提供的福利，具体取决于他们在该国居住的时间和移民方式。

根据NHR税收制度，该国的新居民可以在十年内不缴纳任何全球收入税。相反，他们的劳动收入只需缴纳20%的统一税率。NHR税收制度同样提供了与资本收益、外国（非葡萄牙）房地产租金收入、赠与税和继承税有关的优惠政策。 

十年后，葡萄牙居民不再有资格享受NHR福利。相反，他们将开始支付与葡萄牙普通公民相同的税款。 

由于NHR的设置，一些数字游牧民和远程工作者可能有资格享受这一税收制度的福利。然而，资格要求他们的收入来自葡萄牙境外，这些工人必须符合葡萄牙的某些居住标准

双重征税协定

根据您来自哪个国家，葡萄牙对外国人的税收或葡萄牙的外籍人士税可能受多项双重征税条约之一的约束。例如，美国与葡萄牙签订了非常明确的税收协定。鉴于越来越多的美国公民迁往葡萄牙，了解美葡税收协定的内容至关重要。 

从本质上讲，这项税收协定旨在避免双重征税。因此，来自美国的被动收入通常会获得较低的税率或完全免税。这在涉及养老金、股息、营业利润、资本收益和利息的情况下尤其常见。 

储蓄条款在美葡税收协定中起着至关重要的作用。根据本条款的规定，美国可以根据自己的规定对自己的公民征税，即使这些公民住在国外，在这种情况下是在葡萄牙。 

然而，在许多情况下，这可能意味着居住在葡萄牙的美国人很难获得美葡税收协定带来的各种福利。为了抵消这一点，一些人依靠外国税收抵免和/或外国所得收入排除来获得该条约的好处。

葡萄牙的税收减免

除了上述内容外，葡萄牙还为外籍人士或居民提供了一系列其他税收减免。诚然，这些税收减免往往有利于投资者和其他高净值个人。 

为知识产权提供的各种好处当然属于这一范畴。除了葡萄牙的财产税，知识产权税收减免还包括以下内容：

• 对在葡萄牙创建或使用的知识产权收入征收10%的税

• 非居民在葡萄牙境外创造或获得的知识产权所得免税

• 专利箱处理，对2019年3月31日之后创建或获得的合格知识产权所得降低85%的税率

投资者同样可以从以下方面获得税收减免：

• 向非居民支付的利息、特许权使用费和股息免税

• 在亚速尔群岛和马德拉岛等关键地区投资的税收减免

• 葡萄牙企业分享销售所得的资本收益（和其他类似收入）豁免

• 降低涉及出口的公司的公司税率

与世界上许多其他国家不同，葡萄牙对非惯常居民不征收以下税款：

• 财富税

• 赠与税

• 遗产税

未来税收优惠正在形成

在葡萄牙纳税方面，该国政府一直在考虑各种措施和建议。目前，葡萄牙议会正在提议一系列税收减免，旨在吸引年轻人并吸引更多外国人。如果葡萄牙对外籍人士和年轻人的税收减免生效，预计将出现在2025年的预算中。 

根据目前的提议，35岁及以下的个人一年内赚取的28000欧元将免征税款。在接下来的十年里，他们所欠的税款将逐渐增加，从免除75%的收入开始，然后是50%，然后是25%。 

许多葡萄牙官员认为，这些税收提案对于让年轻人在国内生活和工作至关重要。如果葡萄牙最终将这些举措通过成为法律，预计将使数十万青年和外籍人士受益。

葡萄牙税收回顾

在本指南中，我们探讨了葡萄牙对外国人、外籍人士和居民的税收。这包括对国家整体税收制度的彻底分析，以及葡萄牙的财产税、公司税和国际税。 

我们同样探索了各种可用的税收减免，如非惯常居民制度和投资者的各种豁免和/或减免。很明显，葡萄牙有兴趣让更多的人留在国内，同时也吸引外国人、外籍人士和可以投资国家经济的高净值个人。 

从葡萄牙政府提出的未来减税政策来看，我们可以看到其税收制度正在不断发展。在未来几年，35岁以下的年轻人可能会被吸引到葡萄牙，特别是如果该国通过了目前正在考虑的各种假期。这同样适用于在该国买卖房产的外国人。 

如果你住在这里，或者正在考虑搬到这里，你会想了解葡萄牙有关税收的各种规定。本指南是一个很好的资源，可以与他人分享。 

最后，关于葡萄牙房产税或外国人在葡萄牙的税收的个性化问题，最好直接咨询客户或税务顾问。专家可以了解您的个人财务状况，检查所有细节，确保您的所有事务都井然有序。 

这可能对非欧盟居民、个体经营者、经营企业或赚取多种收入来源的人特别有益。与税务专家合作不仅可以避免犯错，还可以确保您不会错过任何可能符合条件的税收减免。

常见问题解答：

在葡萄牙，您需要缴纳多少税款？

您在葡萄牙缴纳的所得税金额取决于您的居住身份以及您的收入类型。 

• 如果您是葡萄牙居民，2024年您的全球收入将按13.25%至48%的累进税率纳税。如果你是高收入者，你也可能需要缴纳额外的团结税。

• 如果您是非居民，您只需对您的葡萄牙来源收入征税，例如在葡萄牙就业或从葡萄牙公司获得的收入。2024年按25%的统一税率征税。

葡萄牙的税率高吗？

葡萄牙的税率被认为相对具有竞争力，特别是对于某些类型的收入和与其他一些国家相比有资格享受特定税收制度的个人。

美国侨民在葡萄牙纳税吗？

是的，作为居住在葡萄牙的美国外籍人士，无论您在葡萄牙的居住身份如何，您的全球收入都要缴纳美国联邦所得税。但是，您可能有资格获得外国税收抵免，以抵消向葡萄牙政府缴纳的税款。

葡萄牙仍然对外籍人士免税吗？

在葡萄牙，外籍人士不再享有完全“免税”的身份。然而，该制度为某些类型的收入提供了巨大的税收优惠，如就业收入和外国来源收入。根据NHR制度，您可能有资格在长达十年的时间里对某些收入征收20%的统一税率。