葡萄牙税收：所有重要问题的答案

所容纳之物
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• 你什么时候成为葡萄牙的税务居民？

• NIF编号是什么？如何获取？

• 立即联系我们，获取获取NIF号码或开立银行账户的帮助

• 外籍人士和投资者在葡萄牙缴纳什么税？

• 房地产税

• 我在葡萄牙投资了一个基金，我可以期望缴纳什么税？

• 葡萄牙的资本利得税是如何运作的？

• 什么是NHR，它是如何工作的？

在葡萄牙，税收制度基于累进所得税制度，个人收入越多，缴纳的税率越高。除所得税外，个人和企业可能要缴纳其他几项税，如增值税（VAT）、财产税和资本利得税。让我们详细看看这个系统是如何运作的，以及你需要做些什么来维持你的税收秩序

你什么时候成为葡萄牙的税务居民？

一般来说，如果您满足以下条件之一，您将被视为葡萄牙税务居民：

1. 在一个日历年中，你在葡萄牙的时间超过183天，无论是连续还是间断。

2. 您在葡萄牙有一个永久性住房，根据法律规定，自该年12月31日起，您拥有、租赁或免费使用的住房。

3. 您的受抚养配偶或未成年子女是葡萄牙的税务居民。

如果您满足上述任何条件，您将被视为整个日历年葡萄牙的税务居民。这意味着，您必须在葡萄牙纳税申报表中申报您的全球收入和资产，并向葡萄牙税务机关缴纳所得税。

NIF编号是什么？如何获取？

NIF代表葡萄牙的税务识别号“Número de Identificação Fiscal”。它是分配给个人、企业和其他实体用于税务目的的唯一9位数字。

NIF编号用于各种用途，包括：

• 在葡萄牙税务机关登记并纳税。

• 进行商业交易，如开立银行账户或签订租赁协议。

• 申请社会保障福利和其他政府服务。

• 注册公共服务，如医疗保健或教育。

在葡萄牙负有纳税义务的所有个人和实体必须具有NIF编号。这包括葡萄牙居民、拥有葡萄牙来源收入的非居民和在葡萄牙经营的企业。

如果您计划在葡萄牙工作、生活或开展业务，您需要获得NIF号码。

要在葡萄牙获得NIF号码，您需要遵循以下步骤：

1.预约：联系最近的葡萄牙税务局（Finanças）或访问其网站，请求预约签发NIF号码。

您需要在预约时携带以下文件：

• 护照或身份证

• 地址证明（如租赁协议或公用事业账单）

• 如果您是非居民，您需要在葡萄牙任命一名财政代表，该代表也必须出席任命并提供有效身份证件

2.赴约：在税务局赴约并出示文件。税务局会当场发出你的NIF号码。

3.注册社会保障（可选）：如果您计划在葡萄牙工作，您可能还需要注册葡萄牙社会保障系统。此注册可以与您的NIF申请同时进行。

也可以通过提供此类服务的公司之一在线申请NIF号码。这些公司通常会为你提供一名代表，这样你就不必自己找了。Mignos还可以帮助获取NIF号码，以及开设银行账户

外籍人士和投资者在葡萄牙缴纳什么税？

葡萄牙的外籍人士和投资者需缴纳各种税费，包括：

个人所得税（IRS）：作为葡萄牙税务居民的外籍人士，其全球收入需缴纳个人所得税。非居民仅对其葡萄牙来源的收入征税。税率和等级与葡萄牙公民相同。

企业所得税（IRC）：在葡萄牙设有常设机构的公司，其全球收入需缴纳企业所得税。标准税率为21%。

增值税（VAT）：在葡萄牙购买商品或服务的外籍人士和投资者需缴纳VAT。标准增值税税率为23%，但某些商品和服务的税率可能会降低6%或13%。

房产税：在葡萄牙拥有房产的外籍人士和投资者需缴纳市政房产税（IMI）和印花税（Imposto do Selo），市政房产税是根据房产的应税价值计算的，印花税是购买房产的一次性税。

资本利得税（Imposto sobre Mais Valias）：在葡萄牙出售资产（如房地产、股票和债券）的外籍人士和投资者需缴纳资本利得税。税率从14.5%到48%不等，具体取决于资产类型和持有时间长短。

除这些税收外，葡萄牙的外籍人士和投资者还可以享受各种税收优惠和豁免，例如非习惯居民（NHR）税收制度，该制度为成为葡萄牙税务居民的合格个人提供了重大税收优惠。

房地产税

在葡萄牙，房地产税被称为市政财产税（Imposto Municipal sobre Imóveis或IMI）。该税每年由当地市政当局征收，并根据财产的税收价值计算。税收价值由税务机关决定，通常低于财产的市场价值。

IMI税率因房产的位置和价值而异。城市财产的税率为0.3%至0.45%，农村财产的税率为0.8%至0.8%。对于纳税额超过100万欧元的财产，还将收取高达1.5%的附加费。

除了IMI税，葡萄牙的房产所有者在购买房产时还可能要缴纳印花税（Imposto do Selo）。税率为房产购买价格的0.8%或税额，以较高者为准。

如果您将您在葡萄牙的房产出租，您将根据您拥有的房产类型缴纳以下税费：

个人所得税（IRS）：租金收入被视为应税收入，需缴纳个人所得税。税率从14.5%到48%不等，取决于赚取的租金收入。

增值税（VAT）：如果您出于商业目的出租房产，您可能需要对租金收入收取VAT。标准增值税税率为23%。

市政房产税（IMI）：如果您在葡萄牙出租房产，您仍需支付IMI税。然而，在某些情况下，承租人可能需要支付税款。

印花税（Imposto do Selo）：如果您出租房产，您可能需要在租赁合同上支付印花税。税率为年租金收入的10%。

我在葡萄牙投资了一个基金，我可以期望缴纳什么税？

选择投资基金的非居民在葡萄牙不会就这些投资获得的收益纳税。然而，他们必须在其实际税务居住地所在国缴纳此税。如果一个人住在葡萄牙，基金投资所得税将为10%。

以下是您可能需要支付的一些其他税款：

资本利得税：如果您出售基金股票并获利，您可能需要在葡萄牙缴纳资本利得税（请参阅以下详细信息）

股息税：如果基金分配股息，您可能需要在葡萄牙缴纳股息税。税率目前设定为28%，但在某些条件下可能会降低税率或免税，例如，如果您是葡萄牙居民，或者您是与葡萄牙签订双重税收协定的国家的居民。

财富税：如果您是葡萄牙的税务居民，并且您的净资产总额超过600 000欧元，您可能需要缴纳财富税，这是对您资产价值的征税。根据资产价值，税率从0.2%到1.5%不等。

需要注意的是，税收规则和税率可能会因基金类型和您的具体情况而有所不同，税收法律和法规可能会发生变化。因此，最好咨询税务专业人士，以了解您的税务义务和适用于您情况的具体规则。

Q&amp；A葡萄牙的资本利得税是如何运作的？

葡萄牙的资本利得税适用于出售某些资产，包括房地产、股票和债券。以下是葡萄牙资本利得税的运作方式：

税率：

葡萄牙的资本利得税税率因资产类型和收益金额而异。对于房地产，税率为资本净收益的28%。对于股票和债券等其他资产，个人净收益的税率为28%，公司为25%。

资本收益的计算：

葡萄牙的资本利得税计算为资产购买价格与资产出售价格之间的差额，减去任何交易成本和与出售相关的其他费用。对于房地产，购买价格可能包括对物业进行的任何改进或翻新。此外，还有从收益中扣除的通货膨胀津贴。

报告和付款：

如果您是葡萄牙居民，并且出售了需缴纳资本利得税的资产，您必须在年度纳税申报表中报告出售情况并缴纳税款。如果您是非居民，并在葡萄牙出售房产，您必须指定一名财政代表代表您向葡萄牙税务机关缴纳税款。

什么是NHR，它是如何工作的？

NHR代表“非习惯居民”，是葡萄牙的一种特殊税收制度，为成为葡萄牙税务居民的外国个人提供一定的税收优惠。NHR制度旨在吸引高净值个人和养老金领取者前往该国。

根据NHR制度，成为葡萄牙税务居民的外国个人有资格享受多项税收优惠，包括：

外国收入免税：外国来源的收入，如养老金、股息、资本收益和租金收入，可以在长达10年的时间内免征葡萄牙税，前提是根据与葡萄牙签订的税收协定，该收入应在来源国纳税。

减少对葡萄牙收入的征税：对某些职业，如艺术家、建筑师、工程师和科学家，来自葡萄牙的收入可能要降低20%的税率。

财富税免税：外国资产在葡萄牙免征财富税。

要有资格参加NHR制度，您必须满足某些标准，包括：

1. 在过去五年中，您必须不是葡萄牙的税务居民。

2. 您必须成为葡萄牙的税务居民，并在葡萄牙税务机关登记为非经常居民。

3. 您必须在一个日历年内在葡萄牙停留超过183天，或者根据葡萄牙税法的规定在葡萄牙拥有永久住所。

请记住，NHR制度受到某些条件和限制，它可能不是对每个人都最有利的选择。建议咨询税务专业人士，以确定NHR制度是否适合您的具体情况。