圣基茨和尼维斯税务制度：个人和公司税

内容

• 谁在圣基茨和尼维斯纳税？

• 圣基茨和尼维斯个人税收

• 圣基茨和尼维斯公司税

• 圣基茨和尼维斯的财产税

• 圣基茨和尼维斯提交纳税报告的截止日期

• 圣基茨和尼维斯与其他国家之间的税收协定

• 圣基茨和尼维斯与其他国家之间的税务信息交流

• 如何获得圣基茨和尼维斯公民身份

• 常见问题解答

谁在圣基茨和尼维斯纳税？

从圣基茨和尼维斯的公司获得股息后，与不动产所有权和商业利润登记相关的交易将在该国征税。获得圣基茨和尼维斯公民身份的投资者无需在该国纳税。

在计算某些税款时，个人或法人是否为该国的税务居民至关重要。

圣基茨和尼维斯的税务居民是一年中居住超过183天的人。如果公司在该国注册或在其境内管理，则该公司被视为居民。

关于圣基茨和尼维斯的一切

非居民是外国公司和不在该国居住的人，即使他们是圣基茨和尼维斯的公民。

某些税收和逾期返还罚款的阈值以该国官方货币东加勒比元（EC$）计算。其汇率与美元挂钩。一个东加勒比美元是37美分。

圣基茨和尼维斯个人税收

圣基茨和尼维斯对居民和非居民均不征收所得税或遗产税。

15%的预扣税必须从圣基茨和尼维斯的非居民支付的股息、利息和特许权使用费中支付，例如，从该国注册的公司支付。

向非居民支付股息的15%预扣税

这个国家的居民没有这种税。如果投资者移居岛屿，获得税务居民身份并注册公司，其股息不征税。

工资的社会贡献率为5%。

圣基茨和尼维斯公司税

投资者在圣基茨和尼维斯注册有限责任公司（LLC）或国际商业公司（IBC）。国际公司只能与外国合作伙伴合作。

公司税按公司利润的33%缴纳。圣基茨和尼维斯的居民公司对所有利润和非居民纳税——仅对他们在该国经营所得的利润征税。

在2022年6月30日之前，根据新冠肺炎财政救济计划，公司可以将所得税税率降低至25%。有关减税条款，请联系税务局（IRD）。

例如，如果一些公司与国外的合作伙伴合作，则可以免税长达15年。此外，对于居民公司，所得税可以降低到1%，或者由许可证费代替。

价格中包含圣基茨和尼维斯商品和服务的增值税。标准税率为17%，但也有一些例外。

圣基茨和尼维斯标准增值税税率的17%

10%的费率适用于酒店和餐厅服务。零增值税适用于某些商品：例如，面粉、大米、糖、牛奶、燕麦和面包。

一些商品和服务不需缴纳增值税：例如，保险、供水、电力、教育服务和大多数医疗服务。

零税率和无税之间的区别在于，为企业购买的货物能够收回增值税。如果零税率适用于公司交易的产品，您可以申请增值税退款，但如果服务或产品不需要缴纳增值税，则无法申请。

只有在12个月内销售或将销售商品和服务且金额为15万加元的公司才需要注册为增值税纳税人。其他人不需要注册。但与此同时，他们不能退还购买的增值税。

如果非居民公司从圣基茨和尼维斯的来源获得收入（股息、利息、特许权使用费），则征收15%的预扣税。此外，公司还向外国子公司支付转让税。

员工的社会缴款为工资的6%。

圣基茨和尼维斯的财产税

出售房产时，印花税为6%至10%。该速率取决于几个因素，例如对象的位置。卖方支付费用。

在购买房地产时，外国人获得了以房产价值10%的价格拥有土地的许可证。然而，这一规则不适用于购买房产以参加圣基茨和尼维斯公民计划的投资者。

圣基茨岛上一家由凯悦集团管理的五星级酒店的股权价格为22万美元起。投资者可以根据公民身份计划购买土地，而无需支付10%的土地许可证费用

圣基茨岛上一家由柏悦集团管理的五星级酒店的股权价格为22万美元起。投资者可以根据公民身份计划购买土地，而无需支付10%的土地许可证费用

圣基茨岛上一家由凯悦集团管理的五星级酒店的股权价格为22万美元起。投资者可以根据公民身份计划购买土地，而无需支付10%的土地许可证费用

圣基茨岛上一家由凯悦集团管理的五星级酒店的股权价格为22万美元起。投资者可以根据公民身份计划购买土地，而无需支付10%的土地许可证费用

圣基茨岛上一家由凯悦集团管理的五星级酒店的股权价格为22万美元起。投资者可以根据公民身份计划购买土地，而无需支付10%的土地许可证费用

房产税由两部分组成：土地税和建筑税。房价取决于对象类型和岛屿-最高的是尼维斯岛上的商业地产和住宅用地。税基是由税务局专家根据该地区物品价格数据计算的房地产价值。

圣基茨岛的农业、教育和机构财产免征财产税。它们必须经过认证。如果没有这一程序，就不可能停止对土地和建筑物的纳税。

圣基茨和尼维斯土地和建筑的房产税税率

圣基茨和尼维斯提交纳税报告的截止日期

圣基茨和尼维斯的个人免征所得税，因此他们不提交纳税申报表。

公司必须在其财政年度结束后的3.5个月内报告利润。所有在圣基茨和尼维斯注册的公司都必须提交纳税申报表或在那里设立代表处，即使当年没有交易。

公司税按日历年的季度分期缴纳：截至3月15日、6月15日，9月15日和12月15日。一般来说，每一笔缴款是申报所得税的四分之一，但税务官员可以决定其他比例。

逾期提交申报单的罚款为税款的5%，每逾期一个月另加1%。逾期付款的利息从申报之日起按每年12%的利率收取。

预扣税按季度缴纳：3月15日、6月15日，9月15日和12月15日。

圣基茨和尼维斯与其他国家之间的税收协定

双重征税协议（DTA）允许从国外获得收入的个人和公司在两国不按全额纳税。税率取决于特定协议的条款。

圣基茨和尼维斯与加勒比共同体（加共体）国家签署了税收协定。还与其他国家签署了DTA，如英国、美国、瑞士、加拿大、丹麦和挪威。

圣基茨和尼维斯与其他国家之间的税务信息交流

圣基茨和尼维斯使用CRS标准与其他国家交换税务信息。这些岛屿还向美国传输FATCA规定的美国纳税人资产数据。

CRS是经济合作与发展组织制定的标准。它旨在在不同国家的税务机关之间交换信息，帮助打击逃税行为。

圣基茨和尼维斯最受投资者欢迎的5家银行

超过100个国家使用这些标准，包括欧盟、英国、加拿大和俄罗斯。

根据CRS，各国交换有关账户的信息：账户注册给谁，在哪家银行，在哪个号码下，账户余额和资本收益是多少。

FATCA是《外国账户税收合规法案》，该法案规定了美国纳税人在其他国家的资产数据转移。

作为FATCA的一部分，圣基茨和尼维斯向美国国税局提交有关美国公民和居民账户和其他资产的信息。

如何获得圣基茨和尼维斯公民身份

圣基茨和尼维斯公民投资项目是世界上最古老的项目：它自1984年开始运作。超过20000名投资者已经收到了该国的护照。

在St。2023年7月1日前的基茨和尼维斯护照现在申请

获得护照的程序很遥远——投资者无需在获得公民身份之前或之后来到该国。通常，获得公民身份需要两个月到六个月。

投资者可以从两个选项中选择一个：

• 从125000美元起——可持续发展基金的不可退还捐款，至23年7月12日止；

• 从20万美元起，这是一项房地产投资，可以在7年内出售。

2023年1月，该国政府增加了另一个房地产投资选项——购买社会和基础设施的股份。最低投资额为175000美元。

在公民身份申请中，投资者可以包括配偶、55岁以上的父母、子女和30岁以下的兄弟姐妹。投资者或其配偶的兄弟姐妹不得结婚或生育。除配偶外，所有申请人的要求都是投资者的全额资金支持。

谁可以与投资者一起参与加勒比项目

国家基金的投资金额取决于家庭的组成。为了参与该项目，投资者支付国家费用和关税。他们的数量还取决于亲属的数量和年龄。

圣基茨和尼维斯公民签证为投资者提供了几个机会：无需签证即可前往世界157个国家，获得为期十年的美国旅游签证，方便在国外开展业务，并优化税收。

常见问题

圣基茨和尼维斯谁纳税？

圣基茨和尼维斯的纳税义务可能产生于从该国来源获得股息或其他收入、在该国拥有不动产并登记船舶或汽车的个人或公司。

获得圣基茨和尼维斯公民身份本身并不是在该国纳税的基础。

圣基茨和尼维斯的个人所得税税率是多少？

圣基茨和尼维斯的居民和非居民不征收个人所得税。该国也没有遗产税和财富税。

如果非居民从圣基茨和尼维斯的来源（例如，从在那里注册的公司）获得股息、利息或特许权使用费，则支付15%的预扣税率。

圣基茨和尼维斯的公司缴纳什么税？

公司为员工缴纳企业所得税、增值税和社会缴款。

所得税按33%的税率扣缴。圣基茨和尼维斯的居民公司从非居民的所有利润中支付，仅从该国运营中获得的利润中支付。

增值税税率为0至17%。雇员的社会缴款占工资的6%。

如果非居民公司从圣基茨和尼维斯获得股息、利息或特许权使用费，则支付15%的预扣税。

圣基茨和尼维斯的房产所有者缴纳什么税？

在购买房地产时，外国人以房产价值的10%获得土地许可证。这一要求不适用于投资项目根据圣基茨和尼维斯公民身份购买的财产。

出售房地产时，印花税为6%至10%。

房产税分为土地税和建筑税。速率取决于对象的类型和岛屿。例如，圣基茨岛上的住宅物业按土地价值的0.2%和建筑物价值的0.2%征税。

圣基茨和尼维斯护照办理欢迎联系滨屿移民！