为您在法国的生活回顾您的英国养老金选择

作为一名在法国的外籍人士，您有哪些英国养老金选择？

您应该将养老金留在英国还是将资金转移到海外取决于您的个人情况和税务影响。

也许我们能提供的最有价值的建议是，你的财务规划应该围绕你的个人情况和目标进行。你需要考虑你今天的生活和潜在的未来要求，我们不能夸大在英国审查你的养老金选择的重要性，调整你的安排，以适应你的生活在那里。

这使您能够利用法国居民可获得的机会，大大减少您的税单。您还可以享受比英国安排更大的灵活性。

这包括审查你的养老基金。在疫情期间，政府收入面临着有效支付支出的压力，养老金现在是一个受到越来越多审查的领域。例如，英国媒体一直在猜测总理里希·苏纳克可能会削减终身津贴——他已经调整了大肆吹嘘的2022年“三重锁”。考虑到这一点，也许现在是时候考虑一下，如果你永久居住在法国，你是否应该带着你的英国养老金？答案将取决于你的情况和退休目标。在决定你的退休储蓄之前，你需要仔细研究你所有的选择，权衡每个选择的利弊。

将养老金留在英国

一种选择是什么都不做，从法国领取英国养老金。

如果您有“固定缴款”养老金，您可以通过多种方式获得资金：一次性或多次提取现金；领取固定收入直到用完（支取）或购买终身收入（年金）。

另一方面，“固定收益”养老金是为整个退休生活提供固定收入的公司养老金。虽然你通常不能以现金的形式获得福利，但你永远也不能耗尽资金，终身付款通常在你的配偶去世时（如果适用）转交给他。

请记住：英国养老金通常以英镑支付。当你在法国生活并消费欧元时，转换费和可变汇率可能会显著降低你养老金收入的价值。

法国对英国养老金征税

对于法国居民，英国养老金在法国按所得税税率表征税，从收入高达10084欧元的0%到158122欧元的45%不等。在英国，只有英国政府服务养老金仍需纳税。

法国税务当局没有对全部金额征税，而是对养老金总收入提供10%的免税额，每户最高可达3858欧元。你的税率是根据“部分”制度计算的，家庭总收入除以成员人数。对于一方收入比另一方高得多的夫妇来说，这会导致总体税收较低。

如果你把你的整个养老基金作为一笔总付，可能只需要支付7.5%的所得税和10%的无上限免税额，这取决于你的养老金。

在领取养老金时，还应支付9.1%的社会费用，如果养老金收入低于每月2000欧元（每对夫妇3000欧元），则应支付7.4%的社会费用。如果您持有表格S1或未在法国医疗机构注册，则费用不适用。如果你没有资格参加S1，并且考虑一次性领取养老金，你可以通过参加私人医疗保险而不是加入法国体系来避免社会费用。

向海外转移养老金

法国居民可以将英国养老金转移到免税的合格认可海外养老金计划（QROPS）。

转移到QROPS可以将多个英国养老金合并到一个屋檐下。基金将免于英国的收入和收益税，并且不受未来可能对您产生不利影响的英国养老金规则变化的影响。

通常，QROPS比英国养老金计划提供更大的投资多元化，更自由地改变收入。虽然大多数英国养老金只在配偶去世时支付给配偶，但QROPS允许你包括其他继承人。

许多QROP还提供多种货币的灵活性。这有助于将外派人员的汇率风险降至最低。

英国税收考虑

尽管法国居民可以享受免税转账到基于欧盟/欧洲经济区的QROP，但有两种关键情况需要缴纳英国税。

首先，如果您的英国养老金福利总额超过英国105.5万英镑的终身免税额，您将对任何超过限额的转移支付25%的税款罚款。2021春季预算冻结了这一津贴（而不是逐年增加通货膨胀）直到2026年4月。从那时起，《每日电讯报》报道说，“位置合适的消息来源”透露，财政大臣正在考虑在下一个预算中将其削减至80万英镑或90万英镑。

虽然当您转入QROPS时，您的资金将被评估为LTA，但他们将永远不会再次受到LTA的约束。在投资增长进一步增加纳税义务之前，那些目前接近LTA限额的人可能会从转移和支付任何罚款中受益。

第二种应税情况是，如果您转到欧盟/欧洲经济区以外的QROPS。在这种情况下，英国对全部转让金额征收25%的“海外税费”。法国没有经批准的QROP，因此您只需在欧盟/欧洲经济区国家选择一个合格的计划即可避免该处罚。

如今，英国不再需要遵守欧盟的资本自由流动规则，政府有了更多的空间向居住在欧盟的外籍人士征税。到目前为止，它还没有透露计划延长25%的海外转移费用以捕获欧盟的QROP，但不能排除这种可能性。

确立你的方法

QROP与英国养老金享受相同的税收待遇，因此对法国居民来说可能不是最具税收效率的解决方案。尽管QROP确实具有更广泛的吸引力，但您可能会发现，将英国养老基金再投资于法国的另一种节税结构更为有利，比如保险vie，它可以提供类似的灵活性和房地产规划优势。在任何情况下，担保vie或QROPS的好处都可能因供应商而异，因此请采纳专业的个性化建议来导航选项。

虽然没有简单的答案来决定如何使用你的养老金，但今天的机会可能不会永远存在。与具有跨境专业知识的受监管顾问交谈。

为了确保您处于最佳财务状况，充分利用您在法国的退休生活，请咨询我们的一位受监管顾问。