你应该把英国养老金转移到海外吗？QROP的利弊

将英国养老金转移到QROPS可以提供灵活性、税收、遗产规划和货币福利，但它适合所有人吗？

如今，英国外派人员可选择的众多英国养老金方案之一是转入合格的认可海外养老金计划（QROPS）。尽管QROP被广泛视为外籍退休人员的解决方案，但它绝不是一刀切的解决方案。

什么是QROPS？

QROPS是符合HM收入和福利标准的国外养老金计划的标签；海关（HMRC）规定接收来自英国注册养老基金的转账。这项制度于2006年推出，使英国侨民能够随身携带养老金，从而简化自己的事务。只有满足与英国养老金类似的条件，例如在55岁之前通常无法获得养老金，这些计划才会列入英国养老金管理委员会（HMRC）名单。

QROPS&amp；税收效率

目前，欧盟居民可以免税将英国养老金转入基于欧盟/欧洲经济区的QROPS。然而，转移到集团外的QROPS将触发25%的英国“海外转移费”（OTC）。

注：已批准的QROP列表中没有西班牙、葡萄牙、法国或塞浦路斯计划，因此，如果您居住在其中一个国家，您需要选择另一个欧盟/欧洲经济区成员国的合格计划以避免处罚。

英国2021预算没有包括对QROPS的任何改变，因此向欧盟/ EEA的QROPS的转移目前对欧盟居民仍然免税。但现在英国已经离开了欧盟，这25%的税收可能会在未来扩大到欧盟转移支付。

一旦在QROPS中，基金将免于缴纳英国所得税，不再计入您的终身养老金津贴（LTA）。如果您在转账时已超过限额，则将收取25%的超额费用，但资金将免于进一步的LTA处罚。

否则，QROPS基金只有在您开始在居住国领取福利后才应纳税。

西班牙的QROP税是如何征税的

当获得QROPS或领取英国养老金一次性付款和收入时，西班牙的一般所得税税率适用于西班牙居民。这些变化在区域上有所不同，但往往从18.5%到21.5%开始，并逐渐上升到45.5%（马德里）到54%（巴伦西亚通讯社）之间的最高比率。

有关您所在地区的全额税率，请下载我们的免费西班牙税收指南。

西班牙居民可以为养老基金的再投资找到其他节税的选择，因此请采纳个性化建议，以确定最适合您的方法。

法国如何对QROP征税

通常，英国养老金和QROPS收入在法国按所得税税率计税。对2021起，从11%欧元开始，从45%欧元达到158122欧元（3%／4%附加费超过250000欧元/ 500000）。然而，在某些条件下，目前可以一次性支付您的整个养老基金，只需缴纳7.5%的税款，不设上限的10%免税额。

法国的养老金收入也会吸引9.1%的社会费用（每月2000欧元以下的养老金收入为7.4%，每对夫妇3000欧元），除非您持有欧盟表格S1或不属于法国医疗体系。

对法国居民来说，将养老基金再投资于合适的保险vie——一种基础投资在法国不征税的特殊形式的人寿保险——可能比QROPS更为有利。

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葡萄牙的QROP税是如何征税的

葡萄牙居民进入QROPS或英国养老金收入将面临累进所得税税率从14.5%到48%，在2021，除非你持有非习惯居所（NHR）的状态。根据NHR，QROPS/英国养老金在葡萄牙的头十年以10%的统一税率征税。如果您在2020年4月规则变更前符合NHR资格，您可以在您的十年NHR期间的剩余时间内继续获得免税QROP和国外养老金收入。

如果您没有NHR身份（或您的任期已满），您可以作为葡萄牙居民为养老基金再投资找到其他节税选择，因此请采纳个性化建议，以确定最适合您的方法。

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塞浦路斯如何对QROP征税

在某些情况下，塞浦路斯居民可以一次性免税提取QROPS资金。否则，QROPS和英国养老金收入在塞浦路斯以两种方式之一征税。您可以选择5%的统一税率（加上3420欧元的免税额），或者将其添加到您的年收入中，并支付相关的比例所得税税率。19501欧元以下的收入为零，适用20%至35%的税率。请注意，虽然英国养老金的一次性支付可以免税，但如果您一次全部提取，75%将在英国纳税。

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QROPS&amp；灵活访问

虽然英国的养老金可能会受到限制，但许多QROP允许你随意携带现金或收入，无论何时何地。例如，你可以在你最活跃的时候提前退休，并在以后几年减少收入。或者你可以一次付清一笔钱，把剩下的存起来以备不时之需，或者传给你的继承人。

但这种自由也带来了更多耗尽资金的可能性——这与英国年金或“最终工资”养老金不同，后者可以保证终身收入。

QROPS&amp；多元化与投资选择

QROP通常提供比英国养老金更多的投资选择，并且不会过度暴露在英国资产中。您可以根据您的情况、目标、时间表和风险偏好，在各种基金中选择灵活的投资计划。

由于任何投资的价值都可以上升也可以下降，这就给你的退休基金带来了一种风险，而这种风险在保证年金中是不存在的。然而，积极、多元化的投资方法可以管理和最小化风险。

QROPS&amp；房地产规划的灵活性

虽然大多数英国养老金仅在配偶去世时支付，但QROPS提供了包括其他继承人的选择。因此，你的养老金财富可以传给任何指定的受益人，甚至可以跨越几代人，而不是与你或你的配偶一起死亡。

QROPS在将养老金资产转让给非英国居民继承人时，也可以提供英国遗产税的一些保护，尽管他们可能仍需缴纳当地继承税。

QROPS&amp；多货币期权

虽然英国养老金仅以英镑支付，但一些QROP允许您以多种货币投资基金和提款。这是居住在国外的英国国民的一大优势，因为它消除了货币转换成本，减少了对英镑/欧元汇率的依赖。

QROPS&amp；在一定程度上不受英国规则的约束

QROPS中的基金不再受英国养老金立法的管辖，因此通常受到保护，不受英国规则未来变化的影响。但是，请注意（除非您在2017年3月9日之前调任），如果您在调任日期后的五个英国纳税年度内迁出欧洲经济区，您仍可能受到英国立法和税收的约束。

如果转账属于未经授权支付规则的范围，则可对转账价值处以高达55%的税务处罚——即使您在规则更改之前转移了资金，也有可能受到处罚。

受监管、量身定制的养老金建议至关重要

海外养老金转移非常复杂——也是养老金欺诈的关键目标——因此不要低估受监管建议的价值。您应该探索各种选择，为您的特殊情况制定最合适的养老金解决方案。如果你决定转移，在脱欧后规则可能改变之前尽快行动。

在任何情况下，您都需要专家指导，以找到合适的产品，解决跨境税务问题，并最终在不断变化的养老金环境中确保您的长期财务安全。

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