平衡财政大臣的账目……你的英国养老金会受到影响吗？

你的英国养老金可能已经引起了英国财政大臣Rishi Sunak的注意，他和他的欧洲同行一样，在寻求增加收入的方法的同时，仍然保持公众对政府的强烈支持，这是一个艰难的平衡过程。当谈到他所拥有的选择时，养老金和财产正成为媒体关注的焦点。这对外籍人士意味着什么？

这场大流行导致英国和大多数其他国家政府提供巨额财政支持以维持经济运行（如休假、赠款等），因此政府现在需要在未来几年筹集大量资金来支付大规模政府债务——而税收是最明显的途径之一。

但是作为一名外籍人士，这对你意味着什么？

首先，随着时间的推移，居住国政府可能做出的改变可能会使节税投资变得更加棘手，资本税也可能变得更加全面。因此，仔细规划并提供专家建议现在变得更加重要，这样才能合法地避免缴纳超过你必须缴纳的税款。

毕竟，你努力创造财富让你和你的家人享受——让财富不必要地被税收侵蚀（不管是直接的还是秘密的）是没有人的退休梦想。

不过，你需要注意的不仅仅是你的居住国。

如果你在英国拥有养老基金或其他资产——如财产——可能会受到英国政府在未来一两年内为开始偿还当年债务而可能带来的变化的不利影响。

英国首相和他的大臣们已经在9月初宣布了两项根本性的改变，这与保守党的宣言背道而驰，在新冠疫情爆发前是极不可能的。

鲍里斯·约翰逊宣布，从2022年4月起，国民保险缴款将增加1.25%。从2023年4月起，这将有效地成为一项税收（而非国民保险），称为“医疗和社会保障税”，因此在可预见的未来，这项税收似乎将继续存在。

英国政府还宣布暂时中止备受重视的养老金“三重锁”——即国家养老金涨幅最高的通货膨胀率、平均收入或2.5%。

鉴于工资的年增长率远高于8%，政府决定明年4月国家养老金将以通胀率或2.5%中的较高者的比例增长——而不是以平均收入的比例增长。据说这是暂时的改变，但记者们注意到，如果平均收入保持高位，这一改变可能会延长。

英国政府可能正在进行更多的改革以创造更多的收入，当然，总理里希·苏纳克有机会在10月27日宣布进一步的预算改革。虽然改革通常要到次年4月才会生效（如国民保险增加和“三重锁”暂停所示），但现在已经不远了。

英国养老金-终身津贴

然而，对于那些在工作生涯中建立了成熟养老基金的人来说，同样令人担忧的是，有人猜测，已经削减了好几次的终身津贴可能会进一步减少。

事实上，英国政府现在已经对备受保护的养老金“三重锁”采取了行动，这表明没有任何选择被打折。而终身津贴——随着时间的推移而逐渐减少——显然是一个潜在目标。

减少终身免税额是将更多人及其养老基金（无论是最终工资还是金钱购买）纳入更高税收制度的一种方式。终身免税额是个人在其一生中可以积累的最大免税养老金储蓄额。

标准终身免税额为1073100英镑，超过该金额的任何养老金福利的税收减免可通过对超额部分征收终身免税额来收回，如果将超额部分作为养老金收入，则按25%收取；如果将超额部分作为一次总付，则按55%收取。

尽管终身免税额目前为1017300英镑，但通常会随着消费物价指数的上升而上升——但今年3月，英国政府宣布将在未来五年冻结终身免税额。

最近媒体的猜测表明，正在考虑的一个选择是可能将终身津贴削减至800000英镑或900000英镑。你知道你的养老基金价值多少吗？这可能值得一查。

英国房地产

在英国，房产已经成为第二套住房的目标，并将征收委员会税。如果你在英国有第二套房子，租金收入是应纳税的；出售它可以吸引资本利得税，因为它不是你的主要居所，当然，印花税将恢复到降低前的水平。

出于情感上的原因，你可能想保留一个英国的家，因为你总是可以搬回去。然而，许多人选择缩小规模，这样，如果他们保留了一套英国住房，那么这套住房就可以很容易地缩小，他们可以随意搬回，而无需将其出租来支付账单。

英国政府的财政状况与你有关吗？

所有这些关于英国政府财政压力和需要增加收入的猜测，对你来说意味着什么？

嗯，在一个层面上，不是很多。作为一名全职外籍人士，您在居住国纳税。

但就你在英国的资产而言，如房地产和养老基金，这可能会影响你资产的未来价值，因此，与你的顾问坐下来考虑是否有适合你资产的选择和替代方案是绝对值得的。

这里有一些选择，你可以考虑一下你的立场，而英国现在似乎要重新评估税收，尽管推迟了一些变化，直到明年。

英国25%的海外转账费用

最后，由于英国的海外转移费用尚未延长——允许在欧盟内部进行适当的养老金转移，而不必像对世界其他地区的人那样征收25%的惩罚性税收——也许现在是重新审视自己立场的好时机。

在财政大臣宣布之前，没有人知道他会做什么，但等待正式宣布可能意味着你错过了在现行规则下采取行动的机会，或者没有多少时间作出反应。

如果你最近没有和你的顾问一起回顾你的财务状况，那么现在可能是这样做的最佳时机。

我们的专家可以仔细分析向您开放的所有可用选项，并在相关情况下，构建您的养老金安排，以满足您的特殊需求，并最大限度地降低您的收入和资本税。他们还提供养老金整合服务，可以为您和您的家人进行全面的战略财务规划审查。

对于在西班牙的外籍人士……英国养老金和西班牙财富税

居住在西班牙的英国侨民还需要了解2019年的当地规定，这可能意味着他们的英国养老金将在英国脱欧后缴纳财富税。

养老金计划通常列为免征财富税的资产之一。然而，尽管目前财富税法的措辞没有区分西班牙和外国养老金/欧盟和非欧盟养老金计划，但西班牙税务总局（DGT）的一项裁决得出结论，非欧盟养老金计划不符合财富税豁免的条件。

2019年5月16日具有约束力的第V1049-19条规定：“非欧盟成员国建立的养老金计划的合并权利和经济权利不得受益于豁免”。

如果你在英国或其他非欧盟国家有养老金计划，你需要仔细考虑你的选择，因为他们完全可以享受到从成员身上获得福利的税收（目前英国养老金的年龄是55岁）。您基本上可以在以下两者之间进行选择：

1. 保留您的英国养老金，并可能不得不与西班牙税务机关一起捍卫养老金计划，或

2. 将您的资金转入西班牙或欧盟养老金计划，作为基于欧盟的合格认可海外养老金计划（QROPS）。

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