英国养老金现在在西班牙吸需要缴纳税务吗？

英国退欧对西班牙居民的一个潜在影响是，一些英国养老金现在可能首次落入西班牙财富税网。

一般而言，英国脱欧并未影响在西班牙定居的英国国民的税收待遇，因为英国-西班牙双重税收条约决定了西班牙居民如何对英国资产征税。然而，当涉及到西班牙财富税时，英国养老金的处理方式可能会发生变化。

西班牙的养老金和财富税

英国养老金计划（购买年金除外）一般免征西班牙财富税。但如今英国养老金已成为“第三国”（非欧盟/欧洲经济区）资产，它们可能不再有资格被排除在外。

这意味着英国个人养老金和SIPP（自我投资个人养老金）现在可能属于西班牙财富税的计算范围。

尽管养老金计划通常不会像西班牙的许多税务事项一样被西班牙财富税所涵盖，但这一点并不明确。目前的财富免税法没有区分西班牙和外国/欧盟和非欧盟养老金计划，因此两者应被同等对待。然而，西班牙税务总局（DGT）2019年的一项具有约束力的裁决指出，“非欧盟成员国建立的养老金计划可能不会受益于[财富税]豁免”。

因为在法律的实际措辞中，西班牙/非西班牙养老金计划之间没有区别，律师们可能会争辩说，英国养老金仍然是免税的。但这并不是必然的——因为英国脱欧是一种全新的状态，这是一种未经检验的立场，因此不清楚结果会是什么。

因此，如果你是英国养老金计划的西班牙居民，你可能需要在税务部门捍卫自己的立场，以防止新的财富税负债。

西班牙财富税规则

虽然西班牙财富税在2008年被有效废除，并在2011年金融危机期间“临时”恢复，但它在连续的预算中被延长。西班牙2021的预算证实它现在被认为是永久税。

西班牙居民面临全球资产的财富税；对于非居民，它只影响西班牙资产。

每年12月应根据大部分资本资产的总净值支付，包括房地产、储蓄和投资、股权、珠宝、艺术品、古董、汽车和船只。

一般家庭财产、家族公司的某些股份、企业资产——通常还有养老金权利——不需要缴纳财富税。

西班牙2021年度财产税税率及津贴

每人有70万欧元的个人免税额，尽管这可能因地区而异。

西班牙居民可以根据其主要房屋的价值（不包括通过公司结构拥有的财产）获得高达300000欧元的额外津贴。这意味着，居住在西班牙某些地区并以联名拥有财产的已婚夫妇可能会获得总计200万欧元的财产税免税额。

国家财富税税率

2021个州的利率从资产的0.2%开始高达167129欧元，上升到资产超过10695996欧元的3.5%。自治区可以改变费率和津贴，因此您需要确定您所在地区的费率。

安达卢西亚财富税规则

安达卢西亚的财富税税率从0.2%到2.5%不等（这比2020年的0.24%到3.03%不等的税率有所下降）。适用700000欧元的国家津贴。

加泰罗尼亚财富税规则

在加泰罗尼亚，个人财富税免税额低于州水平，从70万欧元降至50万欧元。利率从0.21%到2.75%不等。

巴伦西亚公司财富税规则

在Comunidad Valenciana，个人财富税免税额低于州水平，从700000欧元降至500000欧元。利率从0.25%到3.5%不等。

巴利阿里群岛财富税规则

在巴利阿里群岛，该州适用70万欧元的财富税免税额，但财富税率和门槛略高。利率范围从资产的0.28%到170472欧元，再到资产超过10909915欧元的3.45%。

加那利群岛财富税规则

加那利群岛适用与州规定相同的财富税免税额和税率。这意味着700000欧元的津贴和0.2%至3.5%的费率。

穆尔西亚财富税规则

在穆尔西亚，财富税率从0.24%到3%不等。适用700000欧元的国家津贴。

马德里财富税规则

马德里目前提供100%的免税优惠，因此那里的居民不必缴纳任何财富税，不管他们的总净值如何（尽管他们可能仍需要提交财富税申报表以供参考）。这是唯一一个这样做的地区。

减少西班牙财富税的风险敞口

根据您的情况，可能会有减少您的财富税负债的选择。例如，有一些税收效率高的投资结构可以让你减少在西班牙的所得税和财富税。

如果您担心财富税的影响——或者您英国养老金的价值现在可能会将您的全球资产推到财富税的范围内——请务必重新审视您的安排。您当地的移民及税务顾问可以评估您的情况，以确定任何财富税影响，并建议合适的西班牙合规选项。

对于拥有英国个人养老金或SIPP的西班牙居民来说，现在可能是考虑转嫁到符合西班牙标准的替代品的好时机，比如欧盟的QROPS（资格认可的海外退休金计划），这将有资格享受免税。这样做还可以释放英国养老金通常无法获得的其他福利，如货币和遗产规划灵活性。

记住：当你探索你的养老金选择时，你应该非常小心地用个性化的、规范的建议做对你来说合适的事情。您可以利用适当的节税机会，避免税负超过必要水平，并充分利用在西班牙的生活。