英国移民：你的养老金会陷入终身津贴陷阱吗？如何筹划

如果你有几份英国养老金，已经储蓄多年，或者有一份丰厚的公司养老金，在最近的措施后，你可能面临25%或55%的税务处罚。

英国2021财政预算案的一个重要结果是，养老金的终身津贴（LTA）至少在未来五年冻结在目前的水平。据估计，到2026年，仅这一措施就将使财政部净赚约9.9亿英镑，使额外的1万人超过门槛。

LTA罚款高达55%，确保您不会措手不及。

什么是终身津贴？

自2006年以来，英国政府限制了你在不缴纳额外税收的情况下可以持有多少养老金。LTA最初为150万英镑，2011年达到峰值180万英镑，然后在2016年逐渐降至100万英镑。追踪通货膨胀，2021年3月预算取消了今年的预定增长，冻结了LTA目前的1073100英镑，至少2026。

谁受到终身津贴的影响？

尽管目前1073100英镑的终身免税额听起来很高，但这不仅仅是针对超级富豪。

国家养老金之外的所有英国养老金福利都被计算在内，包括在工作期间积累的所有福利。经过几十年的养老金缴纳、复利、投资增长和税收减免，这一限制可能比你想象的要近。

对于“最终工资”（固定福利）养老金计划，通常的价值衡量标准是应付年收入的20倍。一般来说，这将意味着那些每年有53655英镑以上养老金的人今天将受到影响。

终身津贴处罚是什么？

一旦养老基金总额超过津贴限额，无论何时你使用你的钱，都要缴纳额外的税款——从技术上讲，这被称为“福利具体化事件”。您支付的金额取决于提取资金的方式–利率为：

• 一次性付款为55%；

• 25%用于收入或转移到海外养老金。

因此，在最好的情况下，超过LTA的成本可能是你资金的四分之一，在最坏的情况下：超过一半。

非英国居民不提供任何保护。通常，根据双重征税协议，葡萄牙、西班牙、法国和塞浦路斯等国的居民不必为英国养老金缴纳英国税（政府服务养老金除外）。然而，对于超过免税额的任何人，这些规则不适用——LTA税首先在英国适用，不能收回。

你如何检查你的LTA职位？

计算你使用了多少津贴并不总是很简单，特别是对于最终工资养老金，所以你应该向你的提供者或养老金顾问核实你的情况。

英国税务局；当您开始领取养老金时，海关（HMRC）将首先测试您的津贴状态，然后在您每次使用基金时以及您年满75岁时测试您的津贴状态。如果您在75岁之前死亡，则一次性支付给您的受益人的任何款项也将受到LTA测试和随后的税务处罚。

你如何保护你的养老金不受终身津贴的影响？

您可以通过向HMRC申请LTA“保护”来获得更高的限制，但这通常有严格的附加条件，所以请先接受指导。

外籍人士可选择将英国养老基金转移至合格的认可海外养老金计划（QROPS）。

如果您将一份或多份英国养老金转入QROPS，且您的总福利低于107.3万英镑，您将不会因此而面临LTA税。但是，请确保QROP在欧洲经济区（EEA）内，否则您仍然会因“海外转移费”损失25%。

一旦在QROPS中，无论您拥有多少资金或如何使用，资金都无法达到LTA处罚的范围。适当的QROP还可以提供税收效率、货币灵活性和遗产规划好处。

另一种选择是，探索将您的英国养老金作为现金，并将其再投资到您居住国的一种节税、合规的安排中。同样，这可以解锁英国养老金通常无法获得的其他福利。

回顾你的养老金选择

在做出任何重大养老金决策之前，采取受监管的个性化建议以避免养老金欺诈并确定最合适的方法至关重要。

但是，如果你已经超过了限制怎么办？如果您转入QROPS，您将立即收取25%的LTA费用，但这些资金不会受到进一步的处罚。如果你转而转入英国计划，比如自筹个人养老金（SIPP），你不会立即引发税收，但基金仍将承担责任——未来费用将随着基金的增长而增加。当您领取福利时，25%或55%的LTA罚款将支付，并且也适用于任何继承养老金的继承人。

如果你已经超过或接近LTA阈值，考虑尽早行动，而不是晚些时候。你的养老金应该继续增长，而终身免税额仍然冻结，因此你可以通过现在采取措施来避免不必要的税收。

即使您的养老金福利在津贴范围内，或者您还没有准备好获取这些福利，检查您的情况也是一个好主意。如果您居住在西班牙、法国、葡萄牙、塞浦路斯或马耳他，我们可以帮助您探索您的选择，并利用节税机会确保舒适的退休生活。

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