2021年英国预算：对英国外籍人士有何影响？

虽然最新的英国预算没有立即改变，但从长远来看，冻结一些免税额将增加税收。

虽然英国最新预算没有立即改变，但从长远来看，冻结一些免税额将增加税收。 

2021英国预算预测的重点是持续的大流行支持，对个人所得税带来的变化很少。然而，总理里希·苏纳克（Rishi Sunak）确实采取了一些长期措施，通过在未来五年冻结主要免税额和免税额来征收更多的税款。

根据预算责任办公室（OBR），这些措施的总体影响将是英国的税收负担将上升到20世纪60年代以来的最高水平！

那么，4月份的哪些变化可能会影响到居住在国外的英国公民，您可以做些什么来尽量减少负面影响？

英国所得税

英国纳税人——包括非英国居民——看到每一端的个人所得税免税额阈值略有增加：基本20%税阶为12570英镑，较高40%税率为50270英镑。然而，这些将被冻结至至少2026年4月。

据估计，这将增加130万人的所得税负债，其中100万人缴纳更高的税率，在2025/6纳税年度总共净增80亿英镑。

储蓄和投资

可免税获得的英国储蓄收入范围为5000英镑，年度ISA认购限额为20000英镑（初级ISA为9000英镑）。

股息年度津贴仍为2000英镑。

记住：一旦你是非英国居民，像国际会计准则这样的投资可能会在你的居住国征税。花点时间探索可能更具税收效率、更适合您的环境、目标和风险偏好的替代安排。

英国资本利得税（CGT）

与所得税一样，在未来五年内，年度CGT免税额将被冻结。与所得税不同，免税额不会增加，个人的免税额保持在目前的12300英镑（大多数信托为6150英镑）。

尽管预计CGT税率将与所得税税率保持一致，但这里没有变化，因此税率保持在10%到28%之间。

别忘了，近几年来，非英国居民在英国的大部分财产和土地上都要缴纳资本利得税。

英国养老金年度养老金津贴

这一数字保持在40000英镑——自2016年以来一直如此——并在“调整后收入”达到240000英镑后开始下降。

终身津贴（LTA）

这不会随着计划中的通胀而增加，因此仍保持在1073100英镑，至少要到2026年。

如果你的英国养老金福利接近LTA门槛，你需要考虑未来增长的潜在影响。如果投资市场复苏符合财政大臣的预测，即经济将在2022年年中恢复到大流行前的水平，这可能会使更多的养老基金处于LTA 25%或55%的罚款范围内。

财政部预计通过这种方式额外收取2.5亿英镑。

QROPS传输

符合资格的认可海外养老金计划没有变化，转移到欧盟/欧洲经济区的QROP仍然对欧盟居民免税。25%的“海外转账费”仍然只适用于欧盟/欧洲经济区以外的转账。但现在英国已经脱离欧盟，这可能会在未来扩大到捕捉欧盟转移支付。

一旦退休后，英国养老基金对LTA惩罚和未来英国养老金规则的变化都有免疫力，同时解开其他福利，所以仔细考虑一下您的选择。

查看转移到QROPS的利弊

英国遗产税

尽管人们普遍预计今年可能会发生遗产税的变化，但唯一的行动还是在未来五年冻结免税、免税和减免。

免税“零税率区间”津贴保持在每人325000英镑（自2009年以来保持不变！）住宅零税率区间（RNRB）——将主要住宅（包括海外）转交给直系后裔时提供额外税收减免——仍为每人175000英镑。

财政部在2019/20纳税年度征收了52亿英镑的遗产税。由于最近的冻结，他们预计明年将额外产生1500万英镑，到2026年将增至4.45亿英镑。

你能做些什么来尽量减少英国预算的影响？

虽然2021财年带来的变化相对较少，但艺龙网的影响更深远。财政大臣冻结免税、免税和减免的战略旨在随着人们收入、资本收益和资产价值的增长增加更多的税收收入。随着时间的推移，生活成本的增加，纳税人也可能感到经济拮据。

在可能的情况下，您应充分利用每年可获得的免税额，以帮助减少您的税单。然而，任何孤立的行动都不会产生实质性的影响。您需要确保您的整体财务安排在您居住国的生活中尽可能具有税务效率，以帮助您和您的继承人将风险降至最低。

与往常一样，后续预算可以通过在不引起注意的情况下引入新税种来改变当前的轨迹，但随着经济复苏和政府希望收回其大规模支出，这种可能性尤其大。

这是一个很好的提示，让您提前思考并审查您的税务规划，以检查您是否充分利用了英国和您居住国的所有可用税务效率机会。为了获得最佳效果，请听取了解两种税收制度的跨境专家的个性化建议。

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税率、范围和减免可能会发生变化。任何有关税收的声明均基于我们对现行税收法律和惯例的理解，这些法律和惯例可能会发生变化。税务信息已汇总；个人应寻求个性化建议。