美国加密货币税：了解加密税率

美国加密货币税

加密货币税季节即将到来。去年有如此多的投资者进入加密市场，现在他们在纳税方面必须面对一种新的资产类别。即使是有经验的投资者，监管格局也在不断变化。以下是您需要了解的有关2022加密税的所有信息。

美国国税局（IRS）于2014年宣布，比特币（BTC，+4.11%）和其他加密货币应归类为“财产”，这意味着它们与股票和债券等传统资产一样，需要缴纳资本利得税。然而，涉及数字资产的某些行为被确认为收入，因此在特定情况下需要缴纳所得税。

美国加密货币税

如果您购买、出售、交易或开采加密货币，您必须在美国缴纳加密货币税。 

以下行为在美国应纳税：

1） 以加密货币换取法定现金是涉及加密货币（美国、英镑、日元等）的最常见的资本利得税事件之一

2） 使用加密货币购买商品和服务。

3） 通过交换或直接在对等方之间交换加密资产。

以下是所得税事件的示例：

1） 空投后获取加密货币

2） 加密货币分散金融（DeFi）贷款的任何利息收入

3） 加密货币开采的区块奖励和交易费用

4） 通过下注和流动性池赚取的加密货币

5） 接受加密货币作为所提供服务的付款，如bug赏金。

值得注意的是，根据您持有资产的时间长短，任何交易损失都可以用来抵消资本收益，并从您的常规所得税中扣除3000美元（见下文）。任何额外损失可结转至下一年的纳税申报表。要符合资本收益减少的条件，您必须显示特定类别中所有资产的损失。

您对加密收益缴纳多少税？

您在美国的加密活动所欠的资本利得税金额取决于您拥有资产的时间和所得税等级。那么加密收益的税是多少？

这分为两部分：

1） 短期资本利得：持有不到一年的加密资产的利得或损失按照与您的所得税等级相同的税率征税。以下是2021至2022年税收等级的完整列表。任何损失都可以用来扣除高达3000美元的所得税。如前所述，任何额外损失均可结转。

2） 长期资本利得：持有加密资产超过一年的任何利得或损失，根据个人或合并的婚姻收入，按明显较低的加密税率0%、15%或20%征税。

因交易所黑客或盗窃造成的损失。

许多加密投资者对2017年12月生效的税法的巨大变化感到困惑，尤其是那些通过欺诈、黑客或其他手段亏损的投资者。

个人伤亡损失现在仅限于“联邦指定的灾难”

许多加密投资者和会计师的印象是，这一限制将适用于他们持有的加密资产。CryptoTaxAudit的法律人员表示，情况并非如此。

由于加密投资损失是“为盈利而进行的交易，但与交易或业务无关”，因此根据税法165（c）（ii）将其归类为投资损失。

因此，由于欺诈、盗窃或事故导致的任何加密损失都被视为全部税务损失。这些损失可在8949表格中作为0美元收益交易索赔。这意味着，如果您为一枚比特币支付了15000美元，而该比特币是由于兑换违约而被拿走的，那么您可能会要求赔偿15000美元的损失。

庞氏骗局的损失也被扣除

庞氏骗局的损失可作为分项扣除额索赔，不受3000美元资本损失限额的限制。您可以从应税收入中扣除您投入该计划的金额。“伯尼·马多夫扣款”是以纳斯达克股票市场前主席伯纳德·马多夫（BernardMadoff）的名字命名的。伯纳德·马多夫因经营史上最大的金融欺诈企业之一而被定罪。要求庞氏扣款的主要标准是损失必须已被起诉。

加密货币税收：如何为即将到来的加密税收季做好准备

现在，您已经了解了加密资产的纳税方式，下面介绍了如何准备、归档和纳税：

1） 保持所有加密货币买卖的正确记录：美国国税局要求所有加密货币用户保持所有加密货币买卖和交易的准确记录，包括空投、贷款利息和上述资本收益和所得税事件下列出的任何其他活动。大多数流行的加密交易所和平台都有内置的税务报告功能，可以自动为您创建报告。另一方面，第三方服务为您提供所有的腿部工作（见下文）。

2） 计算你的收益和损失：一旦你有了完整的交易记录，你可以使用各种网站或税务计算器来计算你欠了多少钱，或者你可以自己做，这取决于你一年中做了多少笔交易。您的售价与成本基础之间的差额用于计算金额（您支付的原价）。

3） 填写表格8949并将其附于附表D：报告加密资本损益的适当税务表格为表格8949。附表D是用于报告资本利得和损失总额的最常见的税务表格。任何比特币利润必须在表格1040的附表1中报告，自营加密货币收入必须在附表C中报告。

4） 填写文件并缴纳任何到期税款。

如果您的加密税务状况异常复杂，您应该寻求主管税务会计师的建议。这篇文章旨在提供一般信息，不应被解释为税务或会计建议。在评估您的个人纳税状况时，务必从税务会计师那里获得专业建议。