美国移民：税收制度和对移民的影响

对于抵达美国的移民来说，美国的税收制度可能是一个非常新且令人困惑的概念。事实上，美国的税收制度如此复杂，以至于大多数自然出生的美国人每年都很难申报。一般来说，如果您居住在美国或在美国度过了很长时间，美国税法适用于您。所得税会影响移民身份。

目录

你知道你的外籍居民身份吗？

税收可能以多种方式影响永久居民

别忘了包括你的新配偶

即使是无证移民也应该纳税

如果你帮助亲戚移民，纳税申报表很重要

获取税务准备帮助的方法

纳税人的责任

在美国，每个收入高于一定水平的人都要提交纳税申报表。世界上所有国家都不是这样。在许多国家，政府从工资支票中扣缴税款，个人也不必直接提交所得税申报表。美国国税局（IRS）是负责征税的美国机构。

无论你是合法的永久居民还是无证移民，你都必须基本了解你的纳税义务。

你是居民还是非居民外国人？

美国国税局使用两种测试——绿卡测试和实质存在测试——来评估你的外国人身份。如果您满足其中任一项的要求，IRS将您视为所得税目的的外籍居民；否则，你将被视为非居民外国人。（注：这些术语仅用于税务目的，并不意味着移民福利。）

如果你有绿卡，你就是一名外籍居民。如果您没有绿卡，并且在当前纳税期间在美国停留了至少31天，在过去三个纳税年度（包括当前纳税年度）总共停留了183天，那么您通常会通过体检，并被视为外籍居民。

作为外籍居民，你必须遵守与美国公民相同的税收规定。这意味着你必须在年度纳税申报表上申报你所赚取的所有收入，无论你在哪个国家赚取。非居民外国人也必须向美国国税局缴纳所得税，但仅限于与美国有实际联系的收入，这通常包括你在美国赚取的收入。所有这些都可能有点棘手。如果您不确定，请联系税务专业人员帮助您。

建议：在移居美国之前，你需要了解三件关于税收的事情。

正确的美国所得税申报对永久居民至关重要

根据你报税（或不报税）的方式，你可能会失去合法永久居民的身份。这也会影响你入籍美国公民的能力。

文件处于正确的派驻状态

有几种常见的方式可以影响你作为永久居民的身份。首先，以非居民身份提交所得税申报表可能有一些税收优势，但这可能会对您的移民身份产生不利影响。IRS有自己的方法来计算谁被认为是居民还是非居民外国人（如前一节所述）。以“非居民”身份向美国国税局纳税可能会导致政府认为你是另一个国家的居民，并放弃了在美国的永久居留权。在你申请成为非居民之前，请与移民律师谈谈。

同样，在另一个国家纳税可能会造成你也居住在该国的假设。这一问题的一种暴露方式是在重新进入美国时接受海关和边境保护局（CBP）的采访。CBP官员可能会询问您是否在其他国家获得了收入或缴纳了税款。如果美国海关与边境保护局确定您一直居住在另一个国家，您可以在移民法院进行遣返程序。

入籍时的税务历史回顾

不用说，保持你的永久居民身份对于归化为美国公民至关重要。此外，未能提交纳税申报表可能会对您的入籍能力产生负面影响。入籍资格要求你表现出良好的道德品质。在准备N-400表格“入籍申请”时，您将被问及有关报税的具体问题。如果美国公民和移民服务局（USCIS）认为您以任何方式逃避了纳税义务，他们可能会基于良好的道德品质要求拒绝申请。

如果你确实计划申请入籍，但过去没有提交纳税申报表或纳税，你可以解决这个问题。向IRS输入付款计划（称为妥协报价）并开始付款。在您的入籍面试中，向美国移民局官员出示您的IRS信函，其中详细说明了付款计划以及已根据计划付款的收据。

建议：提交表格N-400，包括逾期税款

过期绿卡

如果您的绿卡过期，您将继续成为美国永久居民。同样，您仍有同样的纳税义务。通过填写I-90表格，申请更换永久居民卡，更新您的绿卡。如果你在税收上落后，这不会影响你的绿卡续期。但这可能会影响未来的移民福利。因此，通过联系税务专业人员和/或与IRS制定付款计划来采取行动。

放弃绿卡可能会引发退出税

如果你正在考虑放弃绿卡并移居到另一个国家，请与税务专业人士谈谈后果。每年，一些永久居民提交I-407表格，自愿放弃美国合法永久居民身份。虽然可能有一些税收优势，但也有高昂的税收成本。从美国税务系统移民会引发出境税。与您的税务专业人员交谈，了解出口税如何影响您的情况。

提交文件时包括您的配偶

税收也会影响最近通过婚姻移民到美国公民或永久居民的人。如果您最近以K-1未婚妻或配偶身份来到美国，您应与您的配偶共同提交下一次税务申报。当提交I-485表格以根据婚姻将身份调整为永久居民身份时，您必须证明婚姻是真实的。你需要提交几份文件作为你真实婚姻的证据，税务文件至关重要。美国移民局将审查您的纳税申报表（任何相关年份），以确认它们是联合提交的。

作为有条件居民两年后，您需要提交I-751表格，申请取消居住条件。同样，你必须证明你和你的配偶有一段真正的婚姻。提交联合提交的纳税申报表通常是一种期望。你将把这份纳税申报表作为I-751请愿书的证据。

即使是无证件移民也应纳税

无证件移民包括未经检查就进入美国或签证过期的任何人。尽管没有合法身份，但仍有纳税义务。无证移民通常更容易避免缴纳所得税。毕竟，收入通常以现金支付。但即使没有社会保障号码，也有可能缴纳所得税。您可以从美国国税局获得个人纳税人识别号（ITIN）来报税。

如果你没有证件，你有很好的理由交税。纳税属于良好道德品质的概念。作为一个有良好道德品质的人，往往是获得各种移民福利的标准。如果你将来有资格享受这些移民福利，纳税有助于你的良好道德品质。

取消删除

在某些情况下，无证移民可以通过取消驱逐获得绿卡。某些个人在被驱逐出境后可能有资格取消驱逐。根据INA§240A（b），任何移民身份的美国非永久居民如满足以下所有要求，均可取消驱逐：

• 在美国居住（连续居住）至少10年；

• 在这段时间里，一直是一个品德良好的人；

• 未被判犯有某些罪行或违反某些法律；和

• 确定驱逐将给外国人的配偶、父母或是美国公民或合法永久居民的子女带来“特殊和极不寻常的困难”。

一般来说，成功取消遣送案件也会导致移民获得绿卡。然而，仅仅满足要求更为复杂。可用绿卡有数量限制，移民法官有自由裁量权。因此，提供充足的证据（包括纳税）是证明你诚实、值得被允许留在美国并获得绿卡的坚实开端。

今天申报所得税可能在未来移民改革中发挥作用

未来的移民改革也有可能解决美国数百万无证移民的问题。如果移民改革获得通过，预计资格的两个主要障碍将是证明身体存在和良好的道德品质。提交纳税申报表的历史记录是这两项要求的证据。

赞助家庭成员的收入要求

如果你想帮助一个家庭成员移民到美国并获得绿卡，你需要充当担保人。作为担保人，您需要提交I-864表格，支持宣誓书。大多数家庭移民和一些就业移民需要提供支持宣誓书，以证明他们有足够的经济支持手段，不太可能成为公共费用。这是一份担保人与美国政府之间的合同，担保人承诺，如果有意移民自己无法做到这一点，将支持他们。

作为担保人，你必须提供证据证明你的收入至少是联邦贫困指南的125%（有些例外）。向IRS提交的联邦纳税申报表是您的历史收入证明。

获取税务准备帮助

并非每个人都需要每年提交所得税申报表。在您被要求提交纳税申报表之前，您可以获得的收入金额取决于收入类型、您的年龄和您的申报状态。IRS出版物519移民税收指南解决了移民的许多常见税收问题。如果您不确定自己的义务，可以使用以下几种资源：

• 国内税务局
  某些个人可以通过IRS网站免费准备和提交纳税申报表。

• 在线税务准备
  TurboTax.com、H&amp；R Block和TaxSlayer.com通过基于专家软件的税务准备服务运营网站。根据您的报税要求，费用会有所不同。但在某些情况下，你可能可以免费准备。

• 专业服务
  可以从多种选项中选择亲自报税。大型系统，如自由税、H&amp；R Block和Jackson Hewitt在美国各地都设有办事处。拥有经验丰富的注册会计师（CPA）和注册代理人（EA）的小型企业通常也位于您的社区。例如，MYRA为移民家庭提供税务准备和其他专门服务。

许多过去没有提交所得税申报表的人很高兴地发现，一旦他们最终提交了申报表，他们就被拖欠了退税。了解您的纳税义务。同样，无论你的移民身份如何，你都必须根据移民法基本了解你的纳税义务及其对你的影响。一如既往，如果你不确定自己的行为会如何影响你的移民身份，请联系移民律师。