西班牙税收大全

谁必须为西班牙纳税?西班牙的税收指南，包括最新的税率，增值税，所得税，财产税，和非居民的税收。

如果你在西班牙生活和工作，你需要就你的收入和资产在西班牙缴纳所得税，并需要提交西班牙纳税申报单。无论你在世界范围内的收入是西班牙税，还是基于西班牙的收入，这取决于你的居住身份。

如果你是西班牙居民，你必须为你的全球收入缴纳西班牙税。税收适用于累进规模，尽管存在税收减免。如果你是非西班牙居民，你只需要按西班牙的收入在西班牙纳税，通常是按统一税率。这也包括在西班牙的潜在收入，即使你不出租你的财产。西班牙的税收也适用于房产所有权、投资利益、商品和服务(增值税)。

西班牙的税收由州政府和地方政府分摊。这意味着西班牙的所得税、房产税、财富税、资本利得税和遗产税的税率在全国各地都不同。此外，西班牙的工人必须缴纳西班牙的社会保障税。西班牙的纳税年度为1月1日至12月31日。

西班牙税收指南包括:

西班牙对居民和非居民的税收

西班牙的所得税

西班牙的税率

提交西班牙纳税申报单

西班牙对非居民的税收

税务减免及免税额

西班牙对已婚夫妇征税

西班牙房产税

西班牙的资本利得税

西班牙财富税

西班牙的继承和赠与税

增值税在西班牙

西班牙的企业税

在西班牙，谁必须纳税?

西班牙居民税收

如果你在西班牙生活了6个月(183天)或更多的日历年(不一定是连续)或者你主要在西班牙的切身利益(例如,您的家庭或业务是在西班牙),那么你就列为西班牙居民税收的目的。

作为西班牙居民，在以下情况下，您必须提交一份西班牙纳税申报单，并就您的全球收入缴纳西班牙所得税:

年收入超过2.2万欧元;

你在西班牙是个体户或经营自己的生意;

你每年的租金收入超过1000欧元;

你每年的资本收益和储蓄收入超过1600欧元;

这是你第一次在西班牙申报税务居住。

此外，您必须申报所有价值超过50,000欧元的海外资产(使用Modelo 720或表格720)。你的应税收入是在西班牙的社会保险、养老金、个人津贴和专业费用扣除后剩下的收入。西班牙的税率是累进的。

西班牙对非居民的税收

如果你在一个日历年里居住在西班牙少于6个月(183天)，那么你就是一个非居民，只对来自西班牙的收入纳税。你的收入按统一税率纳税，没有免税额或扣除额。如果你是非居民，并且在西班牙拥有房产，无论你是否出租，你都需要提交一份纳税申报单，并为非居民缴纳西班牙房产税(或你的房产的估算所得税)以及西班牙当地的房产税。

双重税收协定

西班牙与其他国家签署了许多条约以避免双重征税。西班牙税务机关(Tributaria)有一个最新的条约清单。

西班牙的所得税

西班牙的个人所得税是“Impuesto de Renta sobre las Personas Fisicas”或IRPF。西班牙的所得税是在州和地区之间分配的。西班牙的17个自治区各自决定自己的税率和负债。因此，尽管政府降低了税收，简化了所得税等级，但整个西班牙的税收系统仍然很复杂。简单来说，你在西班牙缴纳的税款取决于你住在哪里。

西班牙2021年的税率

2021年1月1日，西班牙政府实施了两项新的税收改革:金融交易税(FTT)和数字服务税(DST)。这些改革增加了主要针对大公司和高收入者的税收。

以下是西班牙就业收入的基本税率。由于西班牙的税率在全国不统一，您的总应纳税将是计算国家的一般税率加上相关的地区税率。

西班牙2021年的税率如下:

12450欧元以下:19%

12450 -€€20200:24%

20200 -€€35200:30%

35200 -€€60000:37%

60000 -€€300000:45%

超过30万欧元:47%

2021年也是新的——储蓄收入超过20万欧元的税率提高了3%。

登记缴纳西班牙税:居民和非居民

无论您是居民还是非居民，您都需要在西班牙税务局(西班牙税务机关)进行纳税登记。首先，你需要你的外国人身份证(NIE)号码，你可以在到达西班牙30天内通过当地的外国人办公室(Oficina de Extranjeros)或警察局。

填写Modelo 30，以登记您作为居民或非居民首次支付西班牙税的义务，或更改您的详细信息。有英语的指导方针可以帮助你填写表格30。

填写西班牙语纳税申报单

每个人都必须在税收居住的第一年提交一份西班牙纳税申报单。在第一年之后，如果你的所有收入来源低于8000欧元，而你的银行利息或投资收入低于1600欧元，你就不必提交西班牙纳税申报单。同样，如果你的租金收入低于1000欧元，或者你的雇员收入低于22000欧元，因为你的雇主已经扣除了你的西班牙所得税。

要进行西班牙所得税申报，请参阅Modelo 100。西班牙的纳税年度为1月1日至12月31日。符合资格的居民必须在纳税年度后一年的4月6日至6月30日向税务局提交纳税申报表。在西班牙，纳税申报单没有延期。

你可以找到关于如何填写和提交你的西班牙纳税申报单的信息，以前的纳税申报单和支付的信息。要访问此服务，您需要您的数字身份证书。

在西班牙，管理您的税务申报、优化和规划的过程可能会更容易，有Balcells International Lawyers Group、adm或ATA Spain等会计和税务咨询服务的帮助，他们可以在流程的每个阶段为您提供帮助。

从西班牙向美国报税

尽管每个美国公民和绿卡持有者即使在国外生活也必须向美国国税局报税，但许多外籍人士仍然没有这样做。许多人不知道这些义务，认为作为外籍人士，他们不需要在美国纳税或报税;事实上，你有!欲了解更多信息，并帮助您从西班牙提交美国纳税申报单，请联系外籍人士报税网，并查看我们在国外提交美国税收的指南。

西班牙对非居民的税收

非居民的一般单一所得税税率为24%，如果你是欧盟/欧洲经济区国家的公民，则为19%。

其他收入需按以下税率缴纳西班牙非居民税:

转让资产的资本利得税率为19%。

投资利息和股息的税率为19%，尽管通过双重征税协议通常会降低税率。欧盟公民免征利息税。

特许权使用费税率为24%。

养老金按8%到40%的累进税率征税。

作为非西班牙居民申请缴纳所得税，首先要获得莫德罗149。接下来，使用Modelo 150表格进行所得税申报。如果你是非居民房主，你应该在Modelo 210上进行纳税申报。

针对外派工作的外国人的特殊西班牙税

对于与西班牙公司签订雇佣合同来西班牙工作的外国人，有一个特殊的税收制度。这有时被称为贝克汉姆法则，据说是为了让足球运动员大卫·贝克汉姆在2003年加盟皇家马德里时不必为他的全球肖像权纳税而制定的。西班牙政府修改了2021年的税收制度。

外派员工在西班牙的收入最高为60万欧元，需缴纳24%的税率。根据2021年的新税收法案，政府将超过60万欧元的收入税率提高到47%。此外，该公司员工的股息、利息或资本利得收入超过20万欧元，需缴纳3%的所得税。

如果你是西班牙税收居民(每年在西班牙居住超过183天)，并且在过去10年里没有居住在西班牙，你可以在抵达西班牙后的6个月内申请在该制度下纳税。因此，你可以在长达5年的时间里减少你的税收水平。

西班牙税收减免和免税额

西班牙的居民纳税人可以获得某些税收减免。65岁以下每个人的基本个人津贴为5550欧元，65岁以下为6700欧元，75岁以下为8100欧元。

如你有25岁以下的子女与你同住，你可申请额外津贴:

第一个孩子2400欧元

第二套房2700欧元

第三个是4000欧元

第四套房4500欧元

三岁以下每名儿童额外津贴2800欧元

如果你有父母或祖父母和你住在一起，你的总收入低于8000欧元，如果他们超过65岁，你可以申请1150欧元的补贴，如果他们超过75岁，你可以申请2550欧元的补贴。

一般来说，在西班牙，你可以在以下方面申请税收减免:

西班牙社会保障体系的支出;

西班牙的养老金;

购买和装修你的主住宅的费用;

慈善捐款

从2021年1月开始，新的税收改革将纳税人的税收养老金缴款从8000欧元削减至2000欧元。不过，这一上限为8000欧元，前提是增加的资金来自公司捐款。此外，增加的数额不得超过该纳税年度个人获得的就业净收入和经济活动净收入之和的30%。

西班牙对已婚夫妇征税

如果你结婚了，无论是异性婚姻还是同性婚姻，你都可以选择单独纳税或一起纳税。在做出最终决定之前，你应该比较一下你作为个人将支付的西班牙税率和作为夫妻将支付的税率，因为这并不总是一个更好的选择。除了给第一个纳税人5,550欧元的一般津贴外，还有给第二个纳税人的已婚夫妇津贴(declaración con军政府)3,400欧元。

西班牙房产税

如果你在西班牙拥有房产，并且在任何一年的1月1日住在那里，你必须支付当地的财产税或Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI)。该金额是租赁价值乘以当地政府设定的税率。这适用于非居民和居民。还有一种垃圾收集税——basura。非居民业主也可能需要按照西班牙房产的潜在租金收入按统一税率缴纳估算所得税。

如果你在西班牙出售房产，你必须支付房产转让税Impuesto Transmisiones patrimonales (ITP)。当一处房产出售时，当地政府要对土地的增值征税，即加价。

西班牙的资本利得税

西班牙的资本利得税(出售财产或其他投资所得的税收)如下:

第一次€6000年:19%

6000 -€€50000:21%

50000 -€€200000:23%

20万欧元以上:26%

如果你在1994年之前购买房产，你可能需要缴纳比以前更多的税，因为资本利得税的“缩减税”已经被取消。如果你65岁以上并出售你的主屋，或者如果你65岁以下并出售你的主屋以购买西班牙的另一套主屋，你可能有资格获得豁免。

西班牙财富税

在西班牙，财富税是根据你的资产价值在每年的12月31日支付的。从2021年开始，政府将未批准自己税率的自治社区的最高税率提高了1%。这意味着，根据地区不同，价值超过1000万欧元的资产最高可被征收3.5%的税。

除了70万欧元的免税优惠，房主还可以根据其主要住宅的价值再获得30万欧元的免税优惠。

西班牙的继承和赠与税

自2015年以来，来自欧盟/欧洲经济区的非居民在西班牙的继承和赠与税(也被称为继承税)方面与居民享有同等待遇。根据地区不同，所有人的税率在1-7%左右。在此之前，非居民支付的费用要比居民高80%左右。西班牙最高法院裁定，过去支付较高利率的非居民有权获得退款。

2017年，Andalucía等部分地区更新了继承赠与税政策。这导致许多家庭不必缴纳遗产税。查看你所在地区的法律以获取更多信息。你应该寻求专家的建议，因为西班牙的税收系统是复杂的。更多内容请参阅我们的西班牙继承法指南。

西班牙增值税(IVA)

西班牙有三个等级的增值税(增值税)或Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA):

一般:21%的商品和服务。

减少10%的客运、收费公路、业余体育赛事、展览、保健产品、非基本食品、垃圾收集、害虫防治和废水处理。

超还原剂:4%用于基本食品、药品、书籍和报纸。

从2021年开始，政府将含添加天然和衍生甜味剂和/或甜味剂的酒精饮料的增值税从10%提高到21%。此次增税不包括婴儿牛奶和被认为是特殊饮食需要的食品补充剂的饮料。

所有增值税纳税人(主要是自由职业者)必须在发票开具之日的4天内，且不迟于发票开具后的第16个月，在线向税务局提交所有发票数据。

西班牙的企业税

西班牙的公司税一般税率是25%。新成立的公司在营业的头两年支付15%的费用。然而，将利润锁定在特别储备的五年里，可以享受10%的税收减免。

公司必须在会计期结束后的6个月零25天内提交纳税申报表。在4月、10月和12月分期付款，每次付款通常占纳税义务的18%。阅读更多关于西班牙自由职业者税收的信息。

这里提供的信息只是一个概述；关于你的具体情况，你应该向西班牙的金融专业人士寻求专业建议。关于西班牙购房移民，欢迎联系滨屿移民！