移民西班牙之前的税务筹划——是否包括您的养老金？

西班牙仍然是外籍人士最喜欢的目的地，包括那些充分利用退休时间的人。住在这里有很多好处，但你确实需要了解外国税收制度，了解它对你的影响。英国和西班牙税收的一个关键区别是西班牙征收“财富税”。

财富税实际上是对您的资本资产征收的年度税，除所得税和资本利得税外，还应缴纳。截至12月31日，您的资产价值每年累加一次，如果总价值超过可用免税额，则超出部分应缴纳财富税。西班牙居民对其全球资产负责，非居民仅对西班牙资产进行评估。

免税额很高，因此受这项税收影响的是较富裕的人——但计算中是否包括你的养老基金可能会产生重大影响。而对于英国国民来说，英国退欧不幸在这里产生了影响。

西班牙财富税和养老金

财富税是根据您的大部分资本资产净值缴纳的，如房地产、储蓄和投资、股权、珠宝、艺术品、古董、汽车、船只等。

但也有一些例外情况，一般家庭物品（艺术品和车辆等物品除外）、养老金权利（购买的年金除外）、家族公司的某些股份和企业资产（视条件而定）不需要缴纳财富税。古董和艺术品也可以获得一些豁免。

然而，尽管养老金计划通常被列为免征财富税的资产之一，但西班牙税务总局（DGT）的一项裁决认为，非欧盟养老金计划不符合免征财富税的条件。2019年5月具有约束力的第V1049-19条规定：“非欧盟成员国建立的养老金计划的合并权利和经济权利不得受益于豁免”。

这意味着西班牙财富税现在适用于英国养老基金，从成员可以享受福利的角度（目前55岁）开始。您的英国个人养老基金将添加到您的其他全球资产中，以计算您每年的纳税义务。

这是一个新的发展，你可以试着向西班牙税务机关为你的养老金计划辩护。或者，考虑把你的资金转移到西班牙或欧盟的养老金计划中，比如以欧盟为基础的有资格认可的海外退休金计划（QROPS）。

西班牙财富税率和免税额

每个人都可以享受70万欧元的个人免税津贴（在巴伦西亚和加泰罗尼亚省，免税额降至50万欧元）。居民可根据其主要房屋的价值额外获得300000欧元的津贴（除非通过公司结构拥有）。

对于167129欧元以下的财富，州利率从0.2%开始，对于10695996欧元以上的财富，州利率逐步上升至3.5%。一些自治区批准了自己的费率：

在安达卢西亚，财富税率从0.2%到2.5%不等；在巴利阿里群岛，从0.28%到3.45%；在加泰罗尼亚，从0.21%到2.75%；穆尔西亚从0.24%降至3%，瓦伦西亚从0.25%降至3.5%。马德里目前提供100%的免税优惠。

减少财富税的税收筹划

如果您担心财富税或其他西班牙税，请咨询专业税务和财富管理顾问，以审查您的税务规划和您拥有资产的方式。根据您的情况，可能会有减少您的财富税负债的选择。例如，有符合税收效率的投资结构，可以让您减少您在西班牙的收入和财富税账单。

如果您担心您的英国养老金价值现在可能会将您的全球资产推到财富税的范围内，请联系Blevins Franks探索您的选择。例如，对于英国养老金，您可以将资金转入西班牙安排或基于欧盟的QROPS，以获得财富税豁免。这样做还可以释放英国养老金通常无法获得的其他福利，如货币和遗产规划灵活性。英国25%的海外转帐费用目前不适用于欧盟转帐，因此这是一个检讨你的立场的好时机。

有了滨屿海外的跨境专家建议，您可以利用适当的节税机会，避免税负超过必要水平，并充分利用在西班牙移民生活。

和我们的一位顾问谈谈