西班牙自由职业者和自营职业者的税收

如果你正在考虑成为西班牙的自由职业者，你必须阅读这篇文章。毫无疑问，作为一名自营职业者，你需要缴纳的不同税款无疑是做出这一决定时需要考虑的主要因素之一。

在这篇文章中，我们将探讨任何自由职业者在西班牙每月、每季度和每年必须缴纳的3项主要税款；它有不同的适用税率，如何申报，以及如何从可用的津贴中受益，这将有助于您节省资金。

西班牙的个体户税是多少？

许多人倾向于称之为个体户税，实际上是西班牙任何工人必须缴纳的一般所得税（无论是自由职业者还是公司雇员）。

正如我们将在下一节中看到的那样，这是所有自由职业者在美国必须面对的3项主要纳税义务之一。

我们讨论的是累进税率，它取决于您在整个纳税年度（从1月到12月）产生的收入，有几种免税额。

*请参见下一节中的确切费率，但剧透：其范围为19%至47%。

除此之外，您还需要缴纳两种不同的附加税：每月的社会保障缴费和季度的增值税。

作为一名自由职业者，你将在西班牙缴纳的3项税费

让我们来探索自由职业者在成为“autónomo”后必须在该国缴纳的3项大税：

所得税或IRPF（“Impuesto de la Renta de las Personas Físicas”）

如果你是西班牙的自由职业者，每年在该国的时间超过183天，你将成为所谓的税务居民。

纳税居民必须在西班牙就世界各地产生的所有收入缴纳所得税。

当然，这包括他们通过自营活动产生的收入。

所得税到底是多少？

这要看情况。

它包括（通常）从19%到47%的累进率：

• 0至12.450欧元：19%

• 12.450欧元至20.200欧元：24%

• 20.200欧元至35.200欧元：30%

• 从35.200欧元到60.000欧元：37%

• 从60000欧元到300000欧元：45%

• 30万欧元以上：47%

还取决于您的具体情况，适用于基本费率的不同津贴将有助于您减少支付。在接下来的章节中会详细介绍。

作为自由职业者的社会保障缴款

每个月，西班牙社会保障局都会向你收取固定费用，即使你赚不到钱（也就是说，如果你的收入为0欧元），这也是事实。

这笔费用将使您能够享受西班牙医疗保健系统，并允许您在需要时获得失业或病假福利。

如果你在一家公司工作，公司会从你的总工资中提取同样的贡献。

在西班牙，每月的社会保障费最低为293欧元。

我们说最低工资是因为你可以选择支付更多的工资，以保证退休后获得更高的养老金。

尽管如此，该固定费用也有一些例外：

• 在你作为自由职业者的前12个月，你每月只需支付60欧元

• 第二年（第13至24个月），您将支付150欧元

• 如果你是一位产后归来的母亲，你可以申请12个月的100%折扣

• 如果你全职为一家公司工作，但兼职为一名自由职业者，你将在前18个月自动获得50%的折扣，然后你将获得25%的折扣

自雇工人增值税（IVA）

每个季度一次（在每个季度的前20天，即1月、4月、7月和10月），您将提交并支付季度增值税。

在西班牙，增值税为21%，您将对您发送给客户的不同发票服务应用该额外税率。

它的工作原理很简单。

在每个季度，您发送的每张发票将包含额外21%的价格。对于您收到的每一张与业务相关的发票，以及您购买的所有与工作相关的产品（如新手机或电脑）的发票，您将支付21%。

在季度末，您必须将收到的所有增值税加起来，减去已支付的增值税，差额就是您必须向税务局支付的金额。

您将使用303型完成此操作。

如果您与西班牙境外（但在欧盟境内）且注册了增值税的商业客户打交道，您可以免缴该税。

每年年底，您还需要提交390型，包括全年所有增值税交易的摘要。

到目前为止你有什么疑问吗？向我们的商业和税务律师询问任何问题以获得即时答案，或继续阅读以获取更多信息：

自由职业税减免

到目前为止，我们已经分析了坏消息：你必须支付的一切。

但现在好消息来了：你可以扣除什么，以及所有那些有助于你省钱的概念。

这是因为，在你的所得税申报单上，你可以扣除你全年支付的几张发票，这样最终的税基就会更低。

你到底能扣除什么？

一般扣除额

要扣除的主要内容是：

• 您的每月社会保障缴款

• 任何与维持自由职业活动相关的费用

• 您支付的税务和会计发票

• 用作工作操作订阅基础的任何工具或服务

• 您的健康保险月供（最高500欧元）

• 电话和互联网发票等实用程序

• 用品，比如你的办公室

• 车辆，以防用于您的自由职业活动

在家工作扣除额

但还有更多。如果你在家工作，清单还会继续。

如果是这样的话，你可以扣除你支付的所有费用（互联网、电话、煤气、水、电）的30%，但只需扣除你房子中用于你的专业活动的部分（以平方米为单位）。

为了做到这一点，注册您的地址并将其链接到您的商业地址将是至关重要的。

此外，如果你在外面吃午饭，你还可以申请每天26,67欧元的食品费；而如果您在国外，该金额将增加至48,08欧元。

重要提示。

对于所有适用的扣除，您必须通过正式发票证明相应的支出，发票中必须显示您的姓名、地址和税务识别号。

车辆扣除额

最后，如果你的自由职业活动明确要求使用汽车或摩托车，你也可以扣除50%的相关费用。

请记住，有必要证明您已将车辆用于商务目的。

如何申报自由职业税

每年一次，您将进行年度所得税申报，该申报使用模型100，包含您在上一年收到的所有收入和缴纳的税款。

然而，下一年有两种不同的选择。

如果70%或更多的客户对支付给您的费用进行了预扣税，那么它的工作原理如下。

在您发送给客户的每张发票上，您可以选择从总额中减去15%的标准所得税，或减少7%。

然后，一旦你完成了年度所得税申报，根据你在一年中的收入以及减去所有不同的津贴和骨化（如前一节所示）后，你将支付（或收到）差额。

但还有另一种选择。

使用130型，您将每季度为每季度申报的所有收入提前缴纳20%的所得税（不扣除每张发票上的15%或7%）。

但是，如果你使用一个名为“estimación objetiva”的模块化系统，你会使用131模型，在那里你的收入水平将基于估计而不是实际收入。

自雇西班牙税务计算器

既然你知道了在西班牙作为一名自营职业者将面临的所有税收和成本，你可以开始评估成为一名自由职业者是否真的是最好的途径。

因为，你可能知道，另一种选择可能是成立一家公司，只需缴纳25%的公司税。

这个决定（是成为自由职业者还是成立S.L.）并不是一个简单的决定，你必须首先考虑根据两种选择、津贴和扣除额支付的最终金额。