西班牙移民：税收指南

• 西班牙税制概述

• 房地产税

• 外籍人士和投资者可能需要缴纳的其他税收

• 听起来还是很复杂？向专家预订免费咨询以解决问题

• 西班牙财产税

• 新的临时团结财产税

• 西班牙的黄金签证计划是如何运作的？

西班牙税制概述

作为在西班牙的外籍人士和投资者，您在全球的收入和资产可能需要缴纳西班牙税，具体取决于您的居留身份。以下是西班牙外籍人士税收制度的简要概述。

居住身份：你在西班牙的纳税义务取决于你的居住身份。如果你在一个日历年度内在西班牙停留超过183天，你将被视为纳税居民，并对你在全球的收入和资产纳税。如果你在西班牙逗留不到183天，你就被视为非居民，只对在西班牙赚取的收入征税。

税种：西班牙的主要税种有所得税、财产税、资本利得税和增值税。作为一名税务居民，您将被要求提交一份年度纳税申报单，报告您在西班牙和国外的收入和资产。您还可能需要缴纳其他税，如财产税或遗产税。

税率：西班牙的税率根据被征税的收入或资产的类型而不同。例如，纳税居民的所得税税率从19%到45%不等，而非居民的所得税税率为24%。财富税率从0.2%到3.5%不等，具体取决于你的资产价值。

税收条约：西班牙与许多国家签订了避免双重征税的税收条约。如果您是与西班牙有税收条约的国家的居民，您可以在您的祖国申请在西班牙缴纳的税款的税收减免或税收抵免。

税务筹划：作为西班牙的外籍人士，仔细规划你的税务是很重要的，以避免意外的税单。您可能有资格获得减税或免税，具体取决于您的个人情况。最好咨询税务专业人士，以确保符合西班牙税法。

总而言之，作为一名在西班牙的外籍人士，你的纳税义务将取决于你的居留身份以及你的收入和资产类型。重要的是要了解西班牙的税收制度，并仔细规划你的税收，以避免任何意外。

房地产税

在西班牙，房产所有者可能要缴纳几种类型的房地产税，具体取决于房产的位置和用途。以下是主要的几点：

房产转让税：买家在西班牙购买房产时应缴纳的房产税。税率根据房产所在地区的不同而不同，从6%到11%不等。

增值税(VAT)：从开发商或公司手中购买新房时适用增值税。西班牙的增值税标准税率为21%，但在某些情况下可能适用10%的减税税率。

财产税(Impuestto sobre Bienes Inmueble或IBI)：IBI是每年对房地产所有权征收的市政税。税率以房产价值为基础，从0.4%到1.1%不等。IBI税由业主支付。

资本利得税：当卖家在西班牙出售房产时，卖家可能要对出售房产的利润征收资本利得税。非居民的资本利得税税率为19%，居民的税率从19%到23%不等，具体取决于收益数额。

财富税：财富税是对个人净资产征收的税，其中包括房地产资产(详见下文)。

租金所得税：如果你在西班牙出租你的房产，你将被征收租金收入的税。税率根据租金收入的不同而变化，从19%到47%不等。

重要的是要注意，税率和法规可能会根据物业所在的地区而有所不同。

外籍人士和投资者可能需要缴纳的其他税收

在西班牙，投资者可能还需要缴纳其他几种税，具体取决于投资类型和产生的收入。以下是投资者在西班牙可能面临的一些主要税收：

企业所得税(Impuestto Sobre Social)：这是对西班牙公司赚取的利润征收的税。标准公司税率为25%，但有某些减税和免税措施可以减少纳税义务。

股息税：当一家西班牙公司向其股东支付股息时，将对分配征收预扣税。非居民股东的税率为19%，根据某些税收条约，税率可以降低。

资本利得税：如前所述，在西班牙出售房产时适用资本利得税。这项税收也适用于其他投资，如股票、债券和共同基金。非居民的税率为19%，而居民的税率从19%到23%不等，具体取决于收入的多少。

非居民所得税(IRNR)：这是对非居民在西班牙赚取的收入征收的一种税，如租金收入、资本利得和股息。税率根据收入类型的不同而不同，从19%到24%不等。

遗产税和赠与税：在西班牙继承或接受财产或资产的赠与时，受益人可能需要缴纳遗产税和赠与税。税率根据财产所在地区以及捐赠者和接受者之间的关系而有所不同。

税收法律和法规可以改变，纳税义务可能会根据投资者的个人情况而有所不同。向当地税务机关查询，了解可能适用于您在西班牙的投资的具体税收。

西班牙财产税

西班牙财产税(Impuesto Sobre El Patrimonio)是针对个人净资产征收的税，每年缴纳一次。它适用于资产位于西班牙、净资产超过一定门槛的居民和非居民。

财富税是对个人资产的总价值征收的，包括房地产、银行存款、股票、债券和其他金融投资，减去任何未偿债务或抵押贷款。税率取决于个人资产的价值和纳税人居住的地区。

财富税是一种累进税，这意味着个人拥有的财富越多，他们支付的税率就越高。税率从0.2%到3.5%不等，可以获得某些免税和扣减，以减少纳税负担。

请记住，西班牙并不是所有地区都有相同的财富税规则，一些地区已经设定了自己的税率和起征点。因此，建议咨询税务专业人士或向当地税务机关核实，以了解您所在地区的财产税法规。

新的临时团结财产税

2022年引入的新的临时团结财产税是一种直接税，属于个人性质，是对财产税的补充，对个人净资产征收的金额超过300万欧元。这项税收不是对收入征税，而是对资产和资产征税。

如果你在每年12月31日保持净资产超过300万欧元，那么你将需要缴纳这项临时团结财产税，直到这项税被放弃为止。

除非有继承性转移或损失的证据，否则国家将考虑在上一次应计时属于你的资产，构成你净资产的一部分。

居民必须为他们在世界各地的收入和资产缴纳这笔税。相比之下，富有的非居民为他们在西班牙的资产缴税。

政府是根据财富水平来确定税率的。

如果你的净资产是

• 从300万欧元到500万欧元，税率为1.7%

• 从500万欧元到1000万欧元，税率为2.1%

• 从1000万欧元起，税率为3.5%

它怎麽工作?西班牙的黄金签证计划是如何运作的？

投资者在西班牙的居留许可被称为“黄金签证”或“Visa de Oro”。这是一种居留许可，允许非欧盟投资者及其家人在西班牙居住一年，如果投资保持不变，可以每两年续签一次。

要有资格获得黄金签证，投资者必须满足某些标准，例如：

1. 在西班牙投资至少50万欧元的房地产，或100万欧元的西班牙公共债务，或100万欧元的西班牙公司股票或存款。

2. 投资必须以投资者的名义或以投资者持有多数股份的法人实体的名义进行。

3. 投资者必须没有犯罪记录，并且不得被禁止进入西班牙或任何其他国家。

4. 投资者必须在西班牙拥有公共或私人健康保险。

一旦投资者获得黄金签证，他们就可以在西班牙居住和工作，并在申根地区自由旅行。在居住五年后，投资者可能有资格申请永久居留权，十年后--只要他们满足某些要求，就有资格申请西班牙公民身份。

值得注意的是，黄金签证不提供在西班牙的自动纳税居留，投资者可能仍需在其原籍国纳税。

对于那些希望通过投资获得欧盟居留许可并正在考虑葡萄牙黄金签证的人来说，西班牙的黄金签证计划可能是一个很好的选择。葡萄牙的黄金签证很快就会不复存在。欢迎联系滨屿移民！