欧洲移民：税率最低的国家

在决定个人或商业利益的基础时，最重要的因素之一是任何特定国家征收的税额。虽然我们都承认，为我们生活和工作的国家纳税是必要的，但在考虑另一个国家的公民身份或居住时，考虑该国的应纳税额，以及促成最终决定的所有其他因素，是明智的。

同时，我们的欧洲最低税率国家指南将帮助您开始决定下一个公民身份或居住地点。

安道尔—这个位于西班牙和法国之间的小公国（两者都有更高的税收）是一个低税收地区，没有财富税、遗产税或赠与税。它在2015年才开始征收所得税，但在收入超过24000欧元之前，税率一直保持在低水平（一般低于10%），最高税率仅对收入超过40000欧元的人征收。资本利得税仅对安道尔的房地产销售征收，公司税在2%至10%之间。

保加利亚—在欧盟内部，保加利亚的个人和公司税率是最具吸引力的，每种税率为10%。出售房产也要缴纳10%的资本利得税，但如果你在股票市场工作或在欧盟境内投资，则不需要缴纳。保加利亚与许多其他国家签订了有利于国际企业主的条约。

塞浦路斯—塞浦路斯是欧洲公司税率最低的国家之一，居民公司税率仅为12.5%，而非居民公司则为零。纳税居民根据其全球收入缴纳所得税，而非纳税居民仅根据塞浦路斯的收入纳税。纳税居民对收入超过19500欧元的人按20%的税率纳税，收入超过60000欧元的人，税率将升至35%。塞浦路斯的雇员支付其收入的7.8%，而雇主支付11.5%。标准增值税税率为19%，杂货、书籍和酒店的税率较低，为9%，而租金、出口和金融服务等某些领域免征增值税。

捷克共和国——捷克共和国对在该国创业的欧盟公民实行15%的统一税率，该税率可以应用一次性税收减免而不是费用，对于个体经营者，可以降低到6-9%

格鲁吉亚共和国——格鲁吉亚的大部分地区税收制度不包括外国收入。这使得它成为任何一个格鲁吉亚居民从国外赚取收入的目的地，因为利润在格鲁吉亚不征税。其他税收较低，收入敢达500000格鲁吉亚拉里的所得税仅为1%，相当于约145,00美元。来自格鲁吉亚境外或转售加密货币的收入不征收个人所得税。股息支付后的公司税为15%，如果资金再投资，则不征税。对在格鲁吉亚境外提供服务的技术公司实行免税，在格鲁吉亚境内设有“自由工业区”提供免税。

匈牙利—匈牙利的低公司税率仅为9%，这让它成为了吸引公司的目的地。个人所得税为应税收入总额的16%。

利希滕斯坦——利希滕斯坦因的公司税率仅为12.5%，是欧洲最低的之一，有利的公司法和税收优惠使其成为人们建立控股公司的一个有吸引力的目的地。对于那些收入超过20万瑞士法郎（相当于219000美元）的人来说，所得税很低，只有8%。然而，有一些附加税可以提高这一所得税水平。其他税收相对较低，增值税为7.7%，房地产资本利得税为3%-4%，资产公平市场价值的财富税为4%，任何慈善捐赠的税收都会减少缴纳的财富税。没有继承税、遗产税或赠与税，也没有出售国内或外国公司股份的资本利得税。

立陶宛—立陶宛的公司税税率为15%，是那些有企业的人的好去处。然而，来自就业的基本所得税是20%，对于高收入者，这一税率上升到32%，这使得该国对那些希望在那里工作而不是创业的人的吸引力略有下降。

卢森堡—卢森堡对企业，特别是大公司来说，税收优惠。许多公司的股息在卢森堡不征税，如果股东持有公司少于10%的股份，则资本利得不征税。条件有利于允许以最低税率进行国际贸易的控股公司。公司基本税率为17%，市政营业税为6.75%，就业基金缴款为1.19%。许多大公司，如百事可乐、亚马逊和苹果，在卢森堡都有子公司，有特殊的税收安排，以确保低税率。居住在该国的公司对全球收入征税；非居民公司仅对当地收入征税

马耳他—马耳他对大多数收入来源的外籍人士实行15%的统一所得税税率，但对收入最高者，马耳他国民的最高税率为35%。外国人拥有的公司可以从35%的公司税中获得30%的退税，使其税率降至5%。控股公司对非居民实体赚取的股息和资本收益不缴纳公司税。马耳他居民不为未带入该国的境外收入纳税，也不为进入马耳他的境外资本收益纳税。

摩纳哥—摩纳哥是申根联盟的成员国，虽然不是欧盟成员国，但严格的居住要求并不能让人们轻易迁往申根。然而，没有个人所得税，公司税税率为25%。

黑山—黑山拥有优惠的税收条件，所得税、公司税和资本利得税各为9%，这使其成为那些希望保持低税率税收承诺的人的理想目的地。购买房地产的外国人可以获得每年可续期的临时居留卡。如果他们在黑山停留的时间少于183天，他们通常不会被征税。

瑞士—不同类型的瑞士离岸公司拥有众多税收优势。公司利润的增值税标准税率为8%，根据国内不同的州而有所不同，酒店（3.5%）和基本食品（2.5%）的税率有所降低。外国人可以在瑞士开设一家公司，由其所有者缴纳企业所得税，也可以采用一次总付税或“按支出征税”的较低税率。根据这项计划，将根据生活成本而不是收入实行统一的年度税，最低收入为15万美元，具体取决于此人居住的州。最高收入者的所得税可以低于10%。该国最高税率为11.5%。

一些免税的高税收国家

丹麦—尽管丹麦对那些收入丰厚的人征收很高的所得税，但它有一个商业税计划，对投资者来说很有吸引力。该计划允许投资者在丹麦建立控股公司，基本上为国际贸易提供免税便利。

泽西岛（海峡群岛）——与丹麦一样，收入最高者的所得税可能很高，但税收条件对企业有利。在泽西岛经营的企业不征收公司税。然而，金融服务公司被排除在这一安排之外，必须缴纳10%的利润税。其他被排除在外的业务包括公用事业、租赁和开发项目，税率为20%。由外国人拥有但由当地董事在泽西岛管理的公司被归类为泽西岛居民，并根据业务性质缴纳当地税。通过泽西岛永久税务居民经营业务的外国所有和管理企业仅根据业务类型对其泽西岛“分公司”的收入纳税。

直布罗陀—直布罗陀在其高级管理人员拥有专业技能计划（HEPSS）下实行统一税率，该计划对企业家支付的工资税额设置上限。他们每年的最低收入必须为12万英镑，但超过这一数额的收入将不纳税。他们还必须缴纳直布罗陀公司税。在另一种称为2类签证的签证上，申请人必须在直布罗陀购买一套住房，资产净值约为200万至250万英镑。他们的税率最低为22000英镑，最高为28360英镑。所得税税率范围为10%至29%，典型税率为12.5%。

葡萄牙——尽管葡萄牙不是一个低税率国家，但它有十年的非惯常居民免税政策，允许有资格缴纳十年零所得税的人（非来自葡萄牙的收入）。

英国—虽然通常不是一个低税率国家，但某一特定群体的居民在伦敦居住期间可以享受统一的年税率。这一富裕群体拥有居住权而非公民身份，这种“非居住”身份使他们能够从外国获得收入，只要这些钱不在本国，他们就不需要对这些收入征税。这项服务可以免费使用长达六年，之后他们将不得不支付30000至90000英镑，具体取决于他们作为居民的时间长短。他们的投资居住将花费他们一大笔钱，但他们可能会发现“Non-dom”税收条件远远弥补了他们最初的投资。

欧洲移民，欢迎联系滨屿移民！